上市公司审计计划(具体审计计划制定步骤？)
1. 具体审计计划制定步骤？
——调查需求，初选项目。审计机关通过了解、掌握、研究宏观经济信息和政策动态，走访有关部门，召开专家学者咨询会，征求内部机构和下级机关意见等，广泛开展调查研究，收集对审计工作的需求，初选审计项目。
——对初选项目进行可行性研究，确定审计目标、范围、重点和其他重要事项。重点研究以下内容：一是与审计项目相关的法律法规和政策;二是相关部门、单位的管理体制、组织结构、主要业务等情况;三是相关部门、单位的财政、财务收支状况及结果;四是相关的信息系统及电子数据情况;五是管理和监督机构的监督检查情况及结果;六是以前年度审计情况等。
——对初选项目进行评估，综合确定备选项目及优先顺序。重点评估以下内容：一是每个项目的重要程度，如在国家经济和社会发展中的重要性、政府行政首长和相关领导机关及公众关注程度、资金和资产规模等;二是项目风险水平，评估项目规模、管理和控制状况等;三是审计能够达到的预期效果;四是审计的频率和覆盖面;五是对审计力量等资源的需求情况。
对必审项目，审计机关可以不进行可行性研究。
——结合审计机关可用审计资源，确定审计项目，编制年度项目计划。年度审计项目计划草案经审计机关审定后，报经本级政府行政首长批准并向上一级审计机关报告。
2. 具体审计计划应包括哪些内容？
具体审计计划包括风险评估程序、计划实施的进一步审计程序和其他审计程序。
风险评估程序
程序内容：风险评估程序的性质、时间安排和范围
程序目的：识别和评估财务报表重大错报风险
进一步审计程序
程序内容：控制测试
程序目的：确认控制运行是否有效
程序内容：实质性程序
程序目的：确定某一认定是否存在错报
其他审计程序
程序内容：与舞弊相关的责任
程序目的：舞弊风险的识别、评估与应对
程序内容：对法律法规的考虑
程序目的：考虑被审计单位违反法律法规行为对财务报表重大错报风险的影响。
程序内容：关联方的审计
程序目的：确定关联方关系及其交易是否已按照适用的财务报告编制基础得到恰当识别、会计处理和披露
3. 审计旺季是哪几个月？
1. 审计旺季是每年的一、四、七、十月。2. 审计旺季主要是因为这几个月是企业财务报表的编制和审计的高峰期，需要完成大量的审计工作。3. 在审计旺季，企业需要完成年度财务报表的编制和审计，同时也需要进行年度审计计划的制定和执行。这些工作量较大，需要投入大量的时间和人力资源。因此，审计旺季的时间相对较紧张，需要高效地完成各项任务。
4. 审计旺季是哪几个月？
1. 审计旺季是每年的一、四、七、十月。2. 审计旺季主要是因为这几个月是企业财务报表的编制和审计的高峰期，需要完成大量的审计工作。3. 在审计旺季，企业需要完成年度财务报表的编制和审计，同时也需要进行年度审计计划的制定和执行。这些工作量较大，需要投入大量的时间和人力资源。因此，审计旺季的时间相对较紧张，需要高效地完成各项任务。
5. 具体审计计划应包括哪些内容？
具体审计计划包括风险评估程序、计划实施的进一步审计程序和其他审计程序。
风险评估程序
程序内容：风险评估程序的性质、时间安排和范围
程序目的：识别和评估财务报表重大错报风险
进一步审计程序
程序内容：控制测试
程序目的：确认控制运行是否有效
程序内容：实质性程序
程序目的：确定某一认定是否存在错报
其他审计程序
程序内容：与舞弊相关的责任
程序目的：舞弊风险的识别、评估与应对
程序内容：对法律法规的考虑
程序目的：考虑被审计单位违反法律法规行为对财务报表重大错报风险的影响。
程序内容：关联方的审计
程序目的：确定关联方关系及其交易是否已按照适用的财务报告编制基础得到恰当识别、会计处理和披露
6. 具体审计计划应包括哪些内容？
具体审计计划包括风险评估程序、计划实施的进一步审计程序和其他审计程序。
风险评估程序
程序内容：风险评估程序的性质、时间安排和范围
程序目的：识别和评估财务报表重大错报风险
进一步审计程序
程序内容：控制测试
程序目的：确认控制运行是否有效
程序内容：实质性程序
程序目的：确定某一认定是否存在错报
其他审计程序
程序内容：与舞弊相关的责任
程序目的：舞弊风险的识别、评估与应对
程序内容：对法律法规的考虑
程序目的：考虑被审计单位违反法律法规行为对财务报表重大错报风险的影响。
程序内容：关联方的审计
程序目的：确定关联方关系及其交易是否已按照适用的财务报告编制基础得到恰当识别、会计处理和披露
7. 审计旺季是哪几个月？
1. 审计旺季是每年的一、四、七、十月。2. 审计旺季主要是因为这几个月是企业财务报表的编制和审计的高峰期，需要完成大量的审计工作。3. 在审计旺季，企业需要完成年度财务报表的编制和审计，同时也需要进行年度审计计划的制定和执行。这些工作量较大，需要投入大量的时间和人力资源。因此，审计旺季的时间相对较紧张，需要高效地完成各项任务。
8. 审计计划包括哪些内容？
审计计划包括的主要内容：
一、评审会计报表的内部制度
（一）调查了解并描述报表编制的内控制度
（二）验证企业报表编制程序的执行情况
（三）对财务报表内控制度进行评价
二、审查财务报表编制的正确性
（一）审查资产负债表编制的正确性
（二）审查损益表编制的正确性
（三）审查现金流量表编制的正确性
主要审查内容：
（1）对照累计折旧账户，审查计提累计折旧项目的正确性
（2）对照待摊费用账户，审查待摊费用减少计算的正确性
（3）对照应收票据账户，审查应收票据减少计算的正确性
（4）对照应收账款账户和坏账准备账户，审查应收账款净额减少的正确性
（5）对照材料、在产品、产成品等与存货相关的账户，审查存货减少项目的正确性
（6）对照预提费用账户，审查预提费用增加计算的正确性
（7）对照应付账款账户，审查应付账款增加计算的正确性
（8）对照应付票据账户，审查应付票据增加计算的正确性
（9）对照固定资产清理账户，审查固定资产报废损失计算的正确性
（10）对照固定资产清理、长期投资、无形资产、其他业务收入、投资收益等账户，审查出售长期资产损益计算的正确性
（11）对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性
（12）对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额计算的正确性
三、审查会计原则的执行情况
四、对有关问题进行的会计调整
五、对会计报表进行分析性复核
六、审阅报表附注与说明
七、审阅报表的揭示与表达方式
八、审查外币报表的换算
九、审查合并报表
十、审查期后事项
上述可以视具体情况增加或简化。
9. 具体审计计划制定步骤？
——调查需求，初选项目。审计机关通过了解、掌握、研究宏观经济信息和政策动态，走访有关部门，召开专家学者咨询会，征求内部机构和下级机关意见等，广泛开展调查研究，收集对审计工作的需求，初选审计项目。
——对初选项目进行可行性研究，确定审计目标、范围、重点和其他重要事项。重点研究以下内容：一是与审计项目相关的法律法规和政策;二是相关部门、单位的管理体制、组织结构、主要业务等情况;三是相关部门、单位的财政、财务收支状况及结果;四是相关的信息系统及电子数据情况;五是管理和监督机构的监督检查情况及结果;六是以前年度审计情况等。
——对初选项目进行评估，综合确定备选项目及优先顺序。重点评估以下内容：一是每个项目的重要程度，如在国家经济和社会发展中的重要性、政府行政首长和相关领导机关及公众关注程度、资金和资产规模等;二是项目风险水平，评估项目规模、管理和控制状况等;三是审计能够达到的预期效果;四是审计的频率和覆盖面;五是对审计力量等资源的需求情况。
对必审项目，审计机关可以不进行可行性研究。
——结合审计机关可用审计资源，确定审计项目，编制年度项目计划。年度审计项目计划草案经审计机关审定后，报经本级政府行政首长批准并向上一级审计机关报告。
10. 具体审计计划制定步骤？
——调查需求，初选项目。审计机关通过了解、掌握、研究宏观经济信息和政策动态，走访有关部门，召开专家学者咨询会，征求内部机构和下级机关意见等，广泛开展调查研究，收集对审计工作的需求，初选审计项目。
——对初选项目进行可行性研究，确定审计目标、范围、重点和其他重要事项。重点研究以下内容：一是与审计项目相关的法律法规和政策;二是相关部门、单位的管理体制、组织结构、主要业务等情况;三是相关部门、单位的财政、财务收支状况及结果;四是相关的信息系统及电子数据情况;五是管理和监督机构的监督检查情况及结果;六是以前年度审计情况等。
——对初选项目进行评估，综合确定备选项目及优先顺序。重点评估以下内容：一是每个项目的重要程度，如在国家经济和社会发展中的重要性、政府行政首长和相关领导机关及公众关注程度、资金和资产规模等;二是项目风险水平，评估项目规模、管理和控制状况等;三是审计能够达到的预期效果;四是审计的频率和覆盖面;五是对审计力量等资源的需求情况。
对必审项目，审计机关可以不进行可行性研究。
——结合审计机关可用审计资源，确定审计项目，编制年度项目计划。年度审计项目计划草案经审计机关审定后，报经本级政府行政首长批准并向上一级审计机关报告。
11. 审计计划包括哪些内容？
审计计划包括的主要内容：
一、评审会计报表的内部制度
（一）调查了解并描述报表编制的内控制度
（二）验证企业报表编制程序的执行情况
（三）对财务报表内控制度进行评价
二、审查财务报表编制的正确性
（一）审查资产负债表编制的正确性
（二）审查损益表编制的正确性
（三）审查现金流量表编制的正确性
主要审查内容：
（1）对照累计折旧账户，审查计提累计折旧项目的正确性
（2）对照待摊费用账户，审查待摊费用减少计算的正确性
（3）对照应收票据账户，审查应收票据减少计算的正确性
（4）对照应收账款账户和坏账准备账户，审查应收账款净额减少的正确性
（5）对照材料、在产品、产成品等与存货相关的账户，审查存货减少项目的正确性
（6）对照预提费用账户，审查预提费用增加计算的正确性
（7）对照应付账款账户，审查应付账款增加计算的正确性
（8）对照应付票据账户，审查应付票据增加计算的正确性
（9）对照固定资产清理账户，审查固定资产报废损失计算的正确性
（10）对照固定资产清理、长期投资、无形资产、其他业务收入、投资收益等账户，审查出售长期资产损益计算的正确性
（11）对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性
（12）对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额计算的正确性
三、审查会计原则的执行情况
四、对有关问题进行的会计调整
五、对会计报表进行分析性复核
六、审阅报表附注与说明
七、审阅报表的揭示与表达方式
八、审查外币报表的换算
九、审查合并报表
十、审查期后事项
上述可以视具体情况增加或简化。
12. 具体审计计划制定步骤？
——调查需求，初选项目。审计机关通过了解、掌握、研究宏观经济信息和政策动态，走访有关部门，召开专家学者咨询会，征求内部机构和下级机关意见等，广泛开展调查研究，收集对审计工作的需求，初选审计项目。
——对初选项目进行可行性研究，确定审计目标、范围、重点和其他重要事项。重点研究以下内容：一是与审计项目相关的法律法规和政策;二是相关部门、单位的管理体制、组织结构、主要业务等情况;三是相关部门、单位的财政、财务收支状况及结果;四是相关的信息系统及电子数据情况;五是管理和监督机构的监督检查情况及结果;六是以前年度审计情况等。
——对初选项目进行评估，综合确定备选项目及优先顺序。重点评估以下内容：一是每个项目的重要程度，如在国家经济和社会发展中的重要性、政府行政首长和相关领导机关及公众关注程度、资金和资产规模等;二是项目风险水平，评估项目规模、管理和控制状况等;三是审计能够达到的预期效果;四是审计的频率和覆盖面;五是对审计力量等资源的需求情况。
对必审项目，审计机关可以不进行可行性研究。
——结合审计机关可用审计资源，确定审计项目，编制年度项目计划。年度审计项目计划草案经审计机关审定后，报经本级政府行政首长批准并向上一级审计机关报告。
13. 审计计划包括哪些内容？
审计计划包括的主要内容：
一、评审会计报表的内部制度
（一）调查了解并描述报表编制的内控制度
（二）验证企业报表编制程序的执行情况
（三）对财务报表内控制度进行评价
二、审查财务报表编制的正确性
（一）审查资产负债表编制的正确性
（二）审查损益表编制的正确性
（三）审查现金流量表编制的正确性
主要审查内容：
（1）对照累计折旧账户，审查计提累计折旧项目的正确性
（2）对照待摊费用账户，审查待摊费用减少计算的正确性
（3）对照应收票据账户，审查应收票据减少计算的正确性
（4）对照应收账款账户和坏账准备账户，审查应收账款净额减少的正确性
（5）对照材料、在产品、产成品等与存货相关的账户，审查存货减少项目的正确性
（6）对照预提费用账户，审查预提费用增加计算的正确性
（7）对照应付账款账户，审查应付账款增加计算的正确性
（8）对照应付票据账户，审查应付票据增加计算的正确性
（9）对照固定资产清理账户，审查固定资产报废损失计算的正确性
（10）对照固定资产清理、长期投资、无形资产、其他业务收入、投资收益等账户，审查出售长期资产损益计算的正确性
（11）对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性
（12）对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额计算的正确性
三、审查会计原则的执行情况
四、对有关问题进行的会计调整
五、对会计报表进行分析性复核
六、审阅报表附注与说明
七、审阅报表的揭示与表达方式
八、审查外币报表的换算
九、审查合并报表
十、审查期后事项
上述可以视具体情况增加或简化。
14. 审计计划包括哪些内容？
审计计划包括的主要内容：
一、评审会计报表的内部制度
（一）调查了解并描述报表编制的内控制度
（二）验证企业报表编制程序的执行情况
（三）对财务报表内控制度进行评价
二、审查财务报表编制的正确性
（一）审查资产负债表编制的正确性
（二）审查损益表编制的正确性
（三）审查现金流量表编制的正确性
主要审查内容：
（1）对照累计折旧账户，审查计提累计折旧项目的正确性
（2）对照待摊费用账户，审查待摊费用减少计算的正确性
（3）对照应收票据账户，审查应收票据减少计算的正确性
（4）对照应收账款账户和坏账准备账户，审查应收账款净额减少的正确性
（5）对照材料、在产品、产成品等与存货相关的账户，审查存货减少项目的正确性
（6）对照预提费用账户，审查预提费用增加计算的正确性
（7）对照应付账款账户，审查应付账款增加计算的正确性
（8）对照应付票据账户，审查应付票据增加计算的正确性
（9）对照固定资产清理账户，审查固定资产报废损失计算的正确性
（10）对照固定资产清理、长期投资、无形资产、其他业务收入、投资收益等账户，审查出售长期资产损益计算的正确性
（11）对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性
（12）对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额计算的正确性
三、审查会计原则的执行情况
四、对有关问题进行的会计调整
五、对会计报表进行分析性复核
六、审阅报表附注与说明
七、审阅报表的揭示与表达方式
八、审查外币报表的换算
九、审查合并报表
十、审查期后事项
上述可以视具体情况增加或简化。
15. 具体审计计划应包括哪些内容？
具体审计计划包括风险评估程序、计划实施的进一步审计程序和其他审计程序。
风险评估程序
程序内容：风险评估程序的性质、时间安排和范围
程序目的：识别和评估财务报表重大错报风险
进一步审计程序
程序内容：控制测试
程序目的：确认控制运行是否有效
程序内容：实质性程序
程序目的：确定某一认定是否存在错报
其他审计程序
程序内容：与舞弊相关的责任
程序目的：舞弊风险的识别、评估与应对
程序内容：对法律法规的考虑
程序目的：考虑被审计单位违反法律法规行为对财务报表重大错报风险的影响。
程序内容：关联方的审计
程序目的：确定关联方关系及其交易是否已按照适用的财务报告编制基础得到恰当识别、会计处理和披露
16. 审计旺季是哪几个月？
1. 审计旺季是每年的一、四、七、十月。2. 审计旺季主要是因为这几个月是企业财务报表的编制和审计的高峰期，需要完成大量的审计工作。3. 在审计旺季，企业需要完成年度财务报表的编制和审计，同时也需要进行年度审计计划的制定和执行。这些工作量较大，需要投入大量的时间和人力资源。因此，审计旺季的时间相对较紧张，需要高效地完成各项任务。
