上市公司内控管理制度(单位内控制度六个方面？)
1. 单位内控制度六个方面？
内部控制制度主要有以下几方面的内容：
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，这些人员就不允许接触这些业务，这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确，使某些事件在发生时就得到了控制。受权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要求明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使经济业务在处理时，有关人员能够互相制约、相互监督。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。
5.书面文件控制。书面文件控制是指在业务处理过程中，把企业对于经营管理的要求，有关注意事项等制成书面文件、规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。
6.人员素质控制。人员素质控制是采用一定的方法和手段，保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
2. 单位采购内控管理制度？
一、采购原则
本单位使用财政性资金采购的活动必须严格按照政府采购有关规定执行，依法依规，遵循公开透明、竞争择优、廉洁高效原则组织实施。
二、按照采购规模，分类实施
（一）每年度应根据当年政府集中采购目录及限额标准，编制政府采购年度预算，并严格按照批复后的年度采购预算执行。对年度采购预算中无法细化的项目，待项目细化后纳入政府采购。
（二）使用财政性资金，采购集中采购目录以内、限额以上的项目，严格按照当年政府采购目录及限额标准等相关政策文件执行，依规统一集中上报市公共资源交易中心，进场交易，严禁将项目化整为零，拆分采购。
（三）使用财政性资金，采购集中采购目录以外、限额以上的项目，参照目录以内的限额标准，统一集中上报市公共资源交易中心，进场交易。上级文件政策另有规定的除外。
（四）限额以下的采购项目，数额较大的可自行组织招标，邀请相关领域专业人士及本单位财务资产管理人员、项目负责人参加，纪检监察人员参加监标，规范实施;也可在网上商城实施采购或委托有资质的招标代理机构采购。
1、货物类和服务类项目采购
（1）30万元以下（不含）、10万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施采购，或委托有资质的招标代理机构采购；
（2）10万元以下（不含）、1万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施采购，也可采用询价的方式进行采购。
（3）监理、物业管理、设计、审计、造价等服务类项目如上级另有采购规定的从其规定。
2、工程类项目采购:
（1）100万元(不含)以下、60万以上（含）可以在网上商城实施招标；
（2）60万以下（不含）、10万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施招标，也可委托有资质的招标代理机构进行招标。
（3）10万以下（不含）、1万元以上（含）的项目，可以邀请3家有竞争性的供应商进行竞标（或询价），确定中标单位。
以上项目限额标准的执行文件如有更新，按新文件执行。
三、采购要求
1.进入网上商城实施采购的项目须执行最新的网上采购的相关规定。
2.委托招标代理机构须从市级公布的有资质的招标代理机构选择，并签约委托代理协议，按规组织实施。
3、招标采购需有充分的竞争性，不得有排他性条款。
4、非进场项目采购需进行信息公开，在市公共资源交易中心网站相关栏目公示。
5、结算时需提供《蚌埠市蚌山区政府采购项目验收及资金结算单》，服务类项目须另附项目绩效评价报告，须单位主要负责人和项目负责人签字，单位盖章。
6.采购人员确定。询价人员需3人（含）以上的单数；自行组织的招标评标需邀请经济、工程或相关领域专家及本单位项目负责人、财务人员计5人（含）以上的单数人员参加,纪检人员进行监标。
7、支付资金时需附完整的招标采购资料备查。
8.采购的项目须具备下列条件才能进行采购：
（1）项目履行审批的手续已经完成；
（2）相应资金或资金来源已经落实；
（3）能够提出招标所需的技术、商务要求；
（4）法律法规规定的其他条件已经具备。
七、其他未尽事项参照上级政府采购相关规定，采用“一事一议”提交领导班子会议研究决定。
3. 单位内控制度六个方面？
内部控制制度主要有以下几方面的内容：
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，这些人员就不允许接触这些业务，这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确，使某些事件在发生时就得到了控制。受权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要求明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使经济业务在处理时，有关人员能够互相制约、相互监督。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。
5.书面文件控制。书面文件控制是指在业务处理过程中，把企业对于经营管理的要求，有关注意事项等制成书面文件、规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。
6.人员素质控制。人员素质控制是采用一定的方法和手段，保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
4. 单位采购内控管理制度？
一、采购原则
本单位使用财政性资金采购的活动必须严格按照政府采购有关规定执行，依法依规，遵循公开透明、竞争择优、廉洁高效原则组织实施。
二、按照采购规模，分类实施
（一）每年度应根据当年政府集中采购目录及限额标准，编制政府采购年度预算，并严格按照批复后的年度采购预算执行。对年度采购预算中无法细化的项目，待项目细化后纳入政府采购。
（二）使用财政性资金，采购集中采购目录以内、限额以上的项目，严格按照当年政府采购目录及限额标准等相关政策文件执行，依规统一集中上报市公共资源交易中心，进场交易，严禁将项目化整为零，拆分采购。
（三）使用财政性资金，采购集中采购目录以外、限额以上的项目，参照目录以内的限额标准，统一集中上报市公共资源交易中心，进场交易。上级文件政策另有规定的除外。
（四）限额以下的采购项目，数额较大的可自行组织招标，邀请相关领域专业人士及本单位财务资产管理人员、项目负责人参加，纪检监察人员参加监标，规范实施;也可在网上商城实施采购或委托有资质的招标代理机构采购。
1、货物类和服务类项目采购
（1）30万元以下（不含）、10万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施采购，或委托有资质的招标代理机构采购；
（2）10万元以下（不含）、1万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施采购，也可采用询价的方式进行采购。
（3）监理、物业管理、设计、审计、造价等服务类项目如上级另有采购规定的从其规定。
2、工程类项目采购:
（1）100万元(不含)以下、60万以上（含）可以在网上商城实施招标；
（2）60万以下（不含）、10万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施招标，也可委托有资质的招标代理机构进行招标。
（3）10万以下（不含）、1万元以上（含）的项目，可以邀请3家有竞争性的供应商进行竞标（或询价），确定中标单位。
以上项目限额标准的执行文件如有更新，按新文件执行。
三、采购要求
1.进入网上商城实施采购的项目须执行最新的网上采购的相关规定。
2.委托招标代理机构须从市级公布的有资质的招标代理机构选择，并签约委托代理协议，按规组织实施。
3、招标采购需有充分的竞争性，不得有排他性条款。
4、非进场项目采购需进行信息公开，在市公共资源交易中心网站相关栏目公示。
5、结算时需提供《蚌埠市蚌山区政府采购项目验收及资金结算单》，服务类项目须另附项目绩效评价报告，须单位主要负责人和项目负责人签字，单位盖章。
6.采购人员确定。询价人员需3人（含）以上的单数；自行组织的招标评标需邀请经济、工程或相关领域专家及本单位项目负责人、财务人员计5人（含）以上的单数人员参加,纪检人员进行监标。
7、支付资金时需附完整的招标采购资料备查。
8.采购的项目须具备下列条件才能进行采购：
（1）项目履行审批的手续已经完成；
（2）相应资金或资金来源已经落实；
（3）能够提出招标所需的技术、商务要求；
（4）法律法规规定的其他条件已经具备。
七、其他未尽事项参照上级政府采购相关规定，采用“一事一议”提交领导班子会议研究决定。
5. 上市公司财务制度和财务流程？
上市公司的财务制度和财务流程是为了确保公司财务管理的规范性、透明度和合规性而建立的。以下是一般上市公司的财务制度和财务流程的主要内容：
财务制度：
1. 会计准则和政策：上市公司遵循特定的会计准则和政策，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则，以确保财务报表的准确性和可比性。
2. 财务报告：上市公司按照规定的时间表和格式编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告和季度财务报告等。这些报告需要包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等。
3. 内部控制：上市公司建立内部控制制度，以确保财务信息的可靠性和保护公司资产。这包括审计、风险管理、内部审计和合规性等方面的控制措施。
财务流程：
1. 会计核算：上市公司进行日常的会计核算，包括记录和分类交易、编制会计凭证、登记账簿等。
2. 财务报表编制：根据会计核算结果，上市公司编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 财务审计：上市公司定期进行财务审计，由独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计，以验证其准确性和合规性。
4. 财务分析和报告：上市公司进行财务分析，评估公司的财务状况和业绩，并编制财务分析报告，向内部管理层、投资者和监管机构等提供相关信息。
5. 报告披露：上市公司按照证券监管机构的要求，及时披露财务信息和相关重大事项，以保证投资者的知情权和公平交易。
需要注意的是，具体的财务制度和财务流程可能因公司的规模、行业和地区而有所不同。上市公司需要遵守相关的法律法规和证券交易所的规定，并根据实际情况制定适合自身的财务制度和流程。
6. 单位内控制度六个方面？
内部控制制度主要有以下几方面的内容：
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，这些人员就不允许接触这些业务，这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确，使某些事件在发生时就得到了控制。受权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要求明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使经济业务在处理时，有关人员能够互相制约、相互监督。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。
5.书面文件控制。书面文件控制是指在业务处理过程中，把企业对于经营管理的要求，有关注意事项等制成书面文件、规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。
6.人员素质控制。人员素质控制是采用一定的方法和手段，保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
7. 学校内控制度包括哪些方面？
学校内控管理制度1 为规范课外体育活动,提高活动质量,保证活动安全,特制定学校活动制度如下: 一、班主任职责 1.按时带领本班学生到指定地点集合。
2.做好学生思想工作,提出严格要求,这就是学校内控制度包括的方面
8. 上市公司财务制度和财务流程？
上市公司的财务制度和财务流程是为了确保公司财务管理的规范性、透明度和合规性而建立的。以下是一般上市公司的财务制度和财务流程的主要内容：
财务制度：
1. 会计准则和政策：上市公司遵循特定的会计准则和政策，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则，以确保财务报表的准确性和可比性。
2. 财务报告：上市公司按照规定的时间表和格式编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告和季度财务报告等。这些报告需要包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等。
3. 内部控制：上市公司建立内部控制制度，以确保财务信息的可靠性和保护公司资产。这包括审计、风险管理、内部审计和合规性等方面的控制措施。
财务流程：
1. 会计核算：上市公司进行日常的会计核算，包括记录和分类交易、编制会计凭证、登记账簿等。
2. 财务报表编制：根据会计核算结果，上市公司编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 财务审计：上市公司定期进行财务审计，由独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计，以验证其准确性和合规性。
4. 财务分析和报告：上市公司进行财务分析，评估公司的财务状况和业绩，并编制财务分析报告，向内部管理层、投资者和监管机构等提供相关信息。
5. 报告披露：上市公司按照证券监管机构的要求，及时披露财务信息和相关重大事项，以保证投资者的知情权和公平交易。
需要注意的是，具体的财务制度和财务流程可能因公司的规模、行业和地区而有所不同。上市公司需要遵守相关的法律法规和证券交易所的规定，并根据实际情况制定适合自身的财务制度和流程。
9. 上市公司财务制度和财务流程？
上市公司的财务制度和财务流程是为了确保公司财务管理的规范性、透明度和合规性而建立的。以下是一般上市公司的财务制度和财务流程的主要内容：
财务制度：
1. 会计准则和政策：上市公司遵循特定的会计准则和政策，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则，以确保财务报表的准确性和可比性。
2. 财务报告：上市公司按照规定的时间表和格式编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告和季度财务报告等。这些报告需要包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等。
3. 内部控制：上市公司建立内部控制制度，以确保财务信息的可靠性和保护公司资产。这包括审计、风险管理、内部审计和合规性等方面的控制措施。
财务流程：
1. 会计核算：上市公司进行日常的会计核算，包括记录和分类交易、编制会计凭证、登记账簿等。
2. 财务报表编制：根据会计核算结果，上市公司编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 财务审计：上市公司定期进行财务审计，由独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计，以验证其准确性和合规性。
4. 财务分析和报告：上市公司进行财务分析，评估公司的财务状况和业绩，并编制财务分析报告，向内部管理层、投资者和监管机构等提供相关信息。
5. 报告披露：上市公司按照证券监管机构的要求，及时披露财务信息和相关重大事项，以保证投资者的知情权和公平交易。
需要注意的是，具体的财务制度和财务流程可能因公司的规模、行业和地区而有所不同。上市公司需要遵守相关的法律法规和证券交易所的规定，并根据实际情况制定适合自身的财务制度和流程。
10. 上市公司 是否 必须 内部控制？
上市公司必须要建立内部控制制度。按照上市公司的相关条例，上市公司董事会要负责建立本公司的内部控制制度，以确保公司能够合法合规经营，确保资产安全完整，确保财务报告的真实可靠，确保企业的经营效率和效果，最后，实现企业的战略目标。
11. 上市公司 是否 必须 内部控制？
上市公司必须要建立内部控制制度。按照上市公司的相关条例，上市公司董事会要负责建立本公司的内部控制制度，以确保公司能够合法合规经营，确保资产安全完整，确保财务报告的真实可靠，确保企业的经营效率和效果，最后，实现企业的战略目标。
12. 单位采购内控管理制度？
一、采购原则
本单位使用财政性资金采购的活动必须严格按照政府采购有关规定执行，依法依规，遵循公开透明、竞争择优、廉洁高效原则组织实施。
二、按照采购规模，分类实施
（一）每年度应根据当年政府集中采购目录及限额标准，编制政府采购年度预算，并严格按照批复后的年度采购预算执行。对年度采购预算中无法细化的项目，待项目细化后纳入政府采购。
（二）使用财政性资金，采购集中采购目录以内、限额以上的项目，严格按照当年政府采购目录及限额标准等相关政策文件执行，依规统一集中上报市公共资源交易中心，进场交易，严禁将项目化整为零，拆分采购。
（三）使用财政性资金，采购集中采购目录以外、限额以上的项目，参照目录以内的限额标准，统一集中上报市公共资源交易中心，进场交易。上级文件政策另有规定的除外。
（四）限额以下的采购项目，数额较大的可自行组织招标，邀请相关领域专业人士及本单位财务资产管理人员、项目负责人参加，纪检监察人员参加监标，规范实施;也可在网上商城实施采购或委托有资质的招标代理机构采购。
1、货物类和服务类项目采购
（1）30万元以下（不含）、10万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施采购，或委托有资质的招标代理机构采购；
（2）10万元以下（不含）、1万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施采购，也可采用询价的方式进行采购。
（3）监理、物业管理、设计、审计、造价等服务类项目如上级另有采购规定的从其规定。
2、工程类项目采购:
（1）100万元(不含)以下、60万以上（含）可以在网上商城实施招标；
（2）60万以下（不含）、10万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施招标，也可委托有资质的招标代理机构进行招标。
（3）10万以下（不含）、1万元以上（含）的项目，可以邀请3家有竞争性的供应商进行竞标（或询价），确定中标单位。
以上项目限额标准的执行文件如有更新，按新文件执行。
三、采购要求
1.进入网上商城实施采购的项目须执行最新的网上采购的相关规定。
2.委托招标代理机构须从市级公布的有资质的招标代理机构选择，并签约委托代理协议，按规组织实施。
3、招标采购需有充分的竞争性，不得有排他性条款。
4、非进场项目采购需进行信息公开，在市公共资源交易中心网站相关栏目公示。
5、结算时需提供《蚌埠市蚌山区政府采购项目验收及资金结算单》，服务类项目须另附项目绩效评价报告，须单位主要负责人和项目负责人签字，单位盖章。
6.采购人员确定。询价人员需3人（含）以上的单数；自行组织的招标评标需邀请经济、工程或相关领域专家及本单位项目负责人、财务人员计5人（含）以上的单数人员参加,纪检人员进行监标。
7、支付资金时需附完整的招标采购资料备查。
8.采购的项目须具备下列条件才能进行采购：
（1）项目履行审批的手续已经完成；
（2）相应资金或资金来源已经落实；
（3）能够提出招标所需的技术、商务要求；
（4）法律法规规定的其他条件已经具备。
七、其他未尽事项参照上级政府采购相关规定，采用“一事一议”提交领导班子会议研究决定。
13. 单位采购内控管理制度？
一、采购原则
本单位使用财政性资金采购的活动必须严格按照政府采购有关规定执行，依法依规，遵循公开透明、竞争择优、廉洁高效原则组织实施。
二、按照采购规模，分类实施
（一）每年度应根据当年政府集中采购目录及限额标准，编制政府采购年度预算，并严格按照批复后的年度采购预算执行。对年度采购预算中无法细化的项目，待项目细化后纳入政府采购。
（二）使用财政性资金，采购集中采购目录以内、限额以上的项目，严格按照当年政府采购目录及限额标准等相关政策文件执行，依规统一集中上报市公共资源交易中心，进场交易，严禁将项目化整为零，拆分采购。
（三）使用财政性资金，采购集中采购目录以外、限额以上的项目，参照目录以内的限额标准，统一集中上报市公共资源交易中心，进场交易。上级文件政策另有规定的除外。
（四）限额以下的采购项目，数额较大的可自行组织招标，邀请相关领域专业人士及本单位财务资产管理人员、项目负责人参加，纪检监察人员参加监标，规范实施;也可在网上商城实施采购或委托有资质的招标代理机构采购。
1、货物类和服务类项目采购
（1）30万元以下（不含）、10万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施采购，或委托有资质的招标代理机构采购；
（2）10万元以下（不含）、1万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施采购，也可采用询价的方式进行采购。
（3）监理、物业管理、设计、审计、造价等服务类项目如上级另有采购规定的从其规定。
2、工程类项目采购:
（1）100万元(不含)以下、60万以上（含）可以在网上商城实施招标；
（2）60万以下（不含）、10万元以上（含）的项目，可以在网上商城实施招标，也可委托有资质的招标代理机构进行招标。
（3）10万以下（不含）、1万元以上（含）的项目，可以邀请3家有竞争性的供应商进行竞标（或询价），确定中标单位。
以上项目限额标准的执行文件如有更新，按新文件执行。
三、采购要求
1.进入网上商城实施采购的项目须执行最新的网上采购的相关规定。
2.委托招标代理机构须从市级公布的有资质的招标代理机构选择，并签约委托代理协议，按规组织实施。
3、招标采购需有充分的竞争性，不得有排他性条款。
4、非进场项目采购需进行信息公开，在市公共资源交易中心网站相关栏目公示。
5、结算时需提供《蚌埠市蚌山区政府采购项目验收及资金结算单》，服务类项目须另附项目绩效评价报告，须单位主要负责人和项目负责人签字，单位盖章。
6.采购人员确定。询价人员需3人（含）以上的单数；自行组织的招标评标需邀请经济、工程或相关领域专家及本单位项目负责人、财务人员计5人（含）以上的单数人员参加,纪检人员进行监标。
7、支付资金时需附完整的招标采购资料备查。
8.采购的项目须具备下列条件才能进行采购：
（1）项目履行审批的手续已经完成；
（2）相应资金或资金来源已经落实；
（3）能够提出招标所需的技术、商务要求；
（4）法律法规规定的其他条件已经具备。
七、其他未尽事项参照上级政府采购相关规定，采用“一事一议”提交领导班子会议研究决定。
14. 上市公司 是否 必须 内部控制？
上市公司必须要建立内部控制制度。按照上市公司的相关条例，上市公司董事会要负责建立本公司的内部控制制度，以确保公司能够合法合规经营，确保资产安全完整，确保财务报告的真实可靠，确保企业的经营效率和效果，最后，实现企业的战略目标。
15. 上市公司 是否 必须 内部控制？
上市公司必须要建立内部控制制度。按照上市公司的相关条例，上市公司董事会要负责建立本公司的内部控制制度，以确保公司能够合法合规经营，确保资产安全完整，确保财务报告的真实可靠，确保企业的经营效率和效果，最后，实现企业的战略目标。
16. 上市公司财务制度和财务流程？
上市公司的财务制度和财务流程是为了确保公司财务管理的规范性、透明度和合规性而建立的。以下是一般上市公司的财务制度和财务流程的主要内容：
财务制度：
1. 会计准则和政策：上市公司遵循特定的会计准则和政策，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则，以确保财务报表的准确性和可比性。
2. 财务报告：上市公司按照规定的时间表和格式编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告和季度财务报告等。这些报告需要包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等。
3. 内部控制：上市公司建立内部控制制度，以确保财务信息的可靠性和保护公司资产。这包括审计、风险管理、内部审计和合规性等方面的控制措施。
财务流程：
1. 会计核算：上市公司进行日常的会计核算，包括记录和分类交易、编制会计凭证、登记账簿等。
2. 财务报表编制：根据会计核算结果，上市公司编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 财务审计：上市公司定期进行财务审计，由独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计，以验证其准确性和合规性。
4. 财务分析和报告：上市公司进行财务分析，评估公司的财务状况和业绩，并编制财务分析报告，向内部管理层、投资者和监管机构等提供相关信息。
5. 报告披露：上市公司按照证券监管机构的要求，及时披露财务信息和相关重大事项，以保证投资者的知情权和公平交易。
需要注意的是，具体的财务制度和财务流程可能因公司的规模、行业和地区而有所不同。上市公司需要遵守相关的法律法规和证券交易所的规定，并根据实际情况制定适合自身的财务制度和流程。
17. 内部控制六大制度？
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。
5.书面文件控制。
6.人员素质控制。保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
18. 一般上市公司有什么制度？
最基本的要有：
1、公司章程；
2、几个大的议事规则及工作制度：股东大会议事规则、董事会议事工作、监事会议事规则、总经理（总裁）工作细则、独立董事工作制度、董事会秘书工作细则；
3、如设立董事会专门委员会，应有相应议事规则：董事会战略委员会议事规则、审计委员会议事规则、提名委员会议事规则、薪酬与考核委员会议事规则；
4、公司经营管理制度：财务管理制度（募集资金管理办法、投资决策制度、关联交易决策制度等、内控管理办法）；信息披露相关（信息披露管理制度、重大事项报告制度、内幕信息管理制度）；股权管理方面（董、监、高持股相关制度）5、公司日常规章制度其中前四个方面的制度至少要提交董事会（或监事会）审议通过，有的还要提交股东大会审议通过方能执行，同时前四个方面的制度需上市公司公开对外披露。
19. 一般上市公司有什么制度？
最基本的要有：
1、公司章程；
2、几个大的议事规则及工作制度：股东大会议事规则、董事会议事工作、监事会议事规则、总经理（总裁）工作细则、独立董事工作制度、董事会秘书工作细则；
3、如设立董事会专门委员会，应有相应议事规则：董事会战略委员会议事规则、审计委员会议事规则、提名委员会议事规则、薪酬与考核委员会议事规则；
4、公司经营管理制度：财务管理制度（募集资金管理办法、投资决策制度、关联交易决策制度等、内控管理办法）；信息披露相关（信息披露管理制度、重大事项报告制度、内幕信息管理制度）；股权管理方面（董、监、高持股相关制度）5、公司日常规章制度其中前四个方面的制度至少要提交董事会（或监事会）审议通过，有的还要提交股东大会审议通过方能执行，同时前四个方面的制度需上市公司公开对外披露。
20. 内部控制六大制度？
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。
5.书面文件控制。
6.人员素质控制。保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
21. 单位内控制度六个方面？
内部控制制度主要有以下几方面的内容：
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，这些人员就不允许接触这些业务，这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确，使某些事件在发生时就得到了控制。受权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要求明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使经济业务在处理时，有关人员能够互相制约、相互监督。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。
5.书面文件控制。书面文件控制是指在业务处理过程中，把企业对于经营管理的要求，有关注意事项等制成书面文件、规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。
6.人员素质控制。人员素质控制是采用一定的方法和手段，保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
22. 学校内控制度包括哪些方面？
学校内控管理制度1 为规范课外体育活动,提高活动质量,保证活动安全,特制定学校活动制度如下: 一、班主任职责 1.按时带领本班学生到指定地点集合。
2.做好学生思想工作,提出严格要求,这就是学校内控制度包括的方面
23. 一般上市公司有什么制度？
最基本的要有：
1、公司章程；
2、几个大的议事规则及工作制度：股东大会议事规则、董事会议事工作、监事会议事规则、总经理（总裁）工作细则、独立董事工作制度、董事会秘书工作细则；
3、如设立董事会专门委员会，应有相应议事规则：董事会战略委员会议事规则、审计委员会议事规则、提名委员会议事规则、薪酬与考核委员会议事规则；
4、公司经营管理制度：财务管理制度（募集资金管理办法、投资决策制度、关联交易决策制度等、内控管理办法）；信息披露相关（信息披露管理制度、重大事项报告制度、内幕信息管理制度）；股权管理方面（董、监、高持股相关制度）5、公司日常规章制度其中前四个方面的制度至少要提交董事会（或监事会）审议通过，有的还要提交股东大会审议通过方能执行，同时前四个方面的制度需上市公司公开对外披露。
24. 内部控制六大制度？
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。
5.书面文件控制。
6.人员素质控制。保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
25. 学校内控制度包括哪些方面？
学校内控管理制度1 为规范课外体育活动,提高活动质量,保证活动安全,特制定学校活动制度如下: 一、班主任职责 1.按时带领本班学生到指定地点集合。
2.做好学生思想工作,提出严格要求,这就是学校内控制度包括的方面
26. 一般上市公司有什么制度？
最基本的要有：
1、公司章程；
2、几个大的议事规则及工作制度：股东大会议事规则、董事会议事工作、监事会议事规则、总经理（总裁）工作细则、独立董事工作制度、董事会秘书工作细则；
3、如设立董事会专门委员会，应有相应议事规则：董事会战略委员会议事规则、审计委员会议事规则、提名委员会议事规则、薪酬与考核委员会议事规则；
4、公司经营管理制度：财务管理制度（募集资金管理办法、投资决策制度、关联交易决策制度等、内控管理办法）；信息披露相关（信息披露管理制度、重大事项报告制度、内幕信息管理制度）；股权管理方面（董、监、高持股相关制度）5、公司日常规章制度其中前四个方面的制度至少要提交董事会（或监事会）审议通过，有的还要提交股东大会审议通过方能执行，同时前四个方面的制度需上市公司公开对外披露。
27. 内部控制六大制度？
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。
5.书面文件控制。
6.人员素质控制。保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
28. 学校内控制度包括哪些方面？
学校内控管理制度1 为规范课外体育活动,提高活动质量,保证活动安全,特制定学校活动制度如下: 一、班主任职责 1.按时带领本班学生到指定地点集合。
2.做好学生思想工作,提出严格要求,这就是学校内控制度包括的方面
29. 上市公司管理办法？
第一章 总则
第一条 为了规范上市公司证券发行行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》制定本办法。
第二条 上市公司申请在境内发行证券，适用本办法。
本办法所称证券，指下列证券品种：
（一）股票；
（二）可转换公司债券；
（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认可的其他品种。
第三条 上市公司发行证券，可以向不特定对象公开发行，也可以向特定对象非公开发行。
第四条 上市公司发行证券，必须真实、准确、完整、及时、公平地披露或者提供信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条 中国证监会对上市公司证券发行的核准，不表明其对该证券的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。因上市公司经营与收益的变化引致的投资风险，由认购证券的投资者自行负责。
第二章 公开发行证券的条件
第一节 一般规定
第六条 上市公司的组织机构健全、运行良好，符合下列规定：
（一）公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责；
（二）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性；内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
（三）现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理；
（五）近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。
第七条 上市公司的盈利能力具有可持续性，符合下列规定：
（一）三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；
（二）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；
（三）现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
（四）高级管理人员和核心技术人员稳定，十二个月内未发生重大不利变化；
（五）公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；
（六）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；
（七）二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。
第八条 上市公司的财务状况良好，符合下列规定：
（一）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定；
（二）三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；
（三）资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；
（四）经营成果真实，现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形；
（五）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
第九条 上市公司三十六个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：
（一）违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；
（二）违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；
（三）违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。
第十条 上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定：
（一）募集资金数额不超过项目需要量；
（二）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；
（三）除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
（四）投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；
（五）建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
第十一条 上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：
（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（二）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
（三）上市公司十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司及其控股股东或实际控制人十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；
（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；
（六）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。
第二节 发行股票
第十二条 向原股东配售股份（简称“配股”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
(一) 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的百分之三十；
(二) 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；
（三）采用证券法规定的代销方式发行。
控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之七十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
第十三条 向不特定对象公开募集股份（简称“增发”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二）除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
（三）发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
第三节 发行可转换公司债券
第十四条 公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一） 三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二） 本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十；
（三）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。
前款所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。
第十五条 可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年。
第十六条 可转换公司债券每张面值一百元。
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。
第十七条 公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。
资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。
第十八条 上市公司应当在可转换公司债券期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。
第十九条 公开发行可转换公司债券，应当约定保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。
存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：
（一）拟变更募集说明书的约定；
（二）发行人不能按期支付本息；
（三）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；
（四）保证人或者担保物发生重大变化；
（五）其他影响债券持有人重大权益的事项。
第二十条 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。
提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。
设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。
第二十一条 可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的次日成为发行公司的股东。
第二十二条 转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
前款所称转股价格，是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。
第二十三条 募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。
第二十四条 募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。
募集说明书应当约定。
第二十五条 募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式。发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。
第二十六条 募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：
（一）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避；
（二）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
第二十七条 上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券（简称“分离交易的可转换公司债券”）。
发行分离交易的可转换公司债券，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）公司一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元；
（二）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；
（三）三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，符合本办法第十四条第（一）项规定的公司除外；
（四）发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
第二十八条 分离交易的可转换公司债券应当申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易。
分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易。
第二十九条 分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年。
债券的面值、利率、信用评级、偿还本息、债权保护适用本办法第十六条至第十九条的规定。
第三十条 发行分离交易的可转换公司债券，发行人提供担保的，适用本办法第二十条第二款至第四款的规定。
第三十一条 认股权证上市交易的，认股权证约定的要素应当包括行权价格、存续期间、行权期间或行权日、行权比例。
第三十二条 认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
第三十三条 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于六个月。
募集说明书公告的权证存续期限不得调整。
第三十四条 认股权证自发行结束至少已满六个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。
第三十五条 分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利。
第三章 非公开发行股票的条件
第三十六条 本办法规定的非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。
第三十七条 非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定：
（一）特定对象符合股东大会决议规定的条件；
（二）发行对象不超过十名。
发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。
第三十八条 上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：
（一）发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十；
（二）本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让；
（三）募集资金使用符合本办法第十条的规定；
（四）
30. 上市公司管理办法？
第一章 总则
第一条 为了规范上市公司证券发行行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》制定本办法。
第二条 上市公司申请在境内发行证券，适用本办法。
本办法所称证券，指下列证券品种：
（一）股票；
（二）可转换公司债券；
（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认可的其他品种。
第三条 上市公司发行证券，可以向不特定对象公开发行，也可以向特定对象非公开发行。
第四条 上市公司发行证券，必须真实、准确、完整、及时、公平地披露或者提供信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条 中国证监会对上市公司证券发行的核准，不表明其对该证券的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。因上市公司经营与收益的变化引致的投资风险，由认购证券的投资者自行负责。
第二章 公开发行证券的条件
第一节 一般规定
第六条 上市公司的组织机构健全、运行良好，符合下列规定：
（一）公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责；
（二）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性；内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
（三）现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理；
（五）近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。
第七条 上市公司的盈利能力具有可持续性，符合下列规定：
（一）三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；
（二）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；
（三）现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
（四）高级管理人员和核心技术人员稳定，十二个月内未发生重大不利变化；
（五）公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；
（六）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；
（七）二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。
第八条 上市公司的财务状况良好，符合下列规定：
（一）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定；
（二）三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；
（三）资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；
（四）经营成果真实，现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形；
（五）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
第九条 上市公司三十六个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：
（一）违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；
（二）违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；
（三）违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。
第十条 上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定：
（一）募集资金数额不超过项目需要量；
（二）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；
（三）除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
（四）投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；
（五）建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
第十一条 上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：
（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（二）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
（三）上市公司十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司及其控股股东或实际控制人十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；
（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；
（六）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。
第二节 发行股票
第十二条 向原股东配售股份（简称“配股”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
(一) 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的百分之三十；
(二) 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；
（三）采用证券法规定的代销方式发行。
控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之七十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
第十三条 向不特定对象公开募集股份（简称“增发”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二）除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
（三）发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
第三节 发行可转换公司债券
第十四条 公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一） 三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二） 本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十；
（三）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。
前款所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。
第十五条 可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年。
第十六条 可转换公司债券每张面值一百元。
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。
第十七条 公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。
资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。
第十八条 上市公司应当在可转换公司债券期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。
第十九条 公开发行可转换公司债券，应当约定保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。
存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：
（一）拟变更募集说明书的约定；
（二）发行人不能按期支付本息；
（三）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；
（四）保证人或者担保物发生重大变化；
（五）其他影响债券持有人重大权益的事项。
第二十条 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。
提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。
设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。
第二十一条 可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的次日成为发行公司的股东。
第二十二条 转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
前款所称转股价格，是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。
第二十三条 募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。
第二十四条 募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。
募集说明书应当约定。
第二十五条 募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式。发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。
第二十六条 募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：
（一）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避；
（二）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
第二十七条 上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券（简称“分离交易的可转换公司债券”）。
发行分离交易的可转换公司债券，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）公司一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元；
（二）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；
（三）三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，符合本办法第十四条第（一）项规定的公司除外；
（四）发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
第二十八条 分离交易的可转换公司债券应当申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易。
分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易。
第二十九条 分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年。
债券的面值、利率、信用评级、偿还本息、债权保护适用本办法第十六条至第十九条的规定。
第三十条 发行分离交易的可转换公司债券，发行人提供担保的，适用本办法第二十条第二款至第四款的规定。
第三十一条 认股权证上市交易的，认股权证约定的要素应当包括行权价格、存续期间、行权期间或行权日、行权比例。
第三十二条 认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
第三十三条 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于六个月。
募集说明书公告的权证存续期限不得调整。
第三十四条 认股权证自发行结束至少已满六个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。
第三十五条 分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利。
第三章 非公开发行股票的条件
第三十六条 本办法规定的非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。
第三十七条 非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定：
（一）特定对象符合股东大会决议规定的条件；
（二）发行对象不超过十名。
发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。
第三十八条 上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：
（一）发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十；
（二）本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让；
（三）募集资金使用符合本办法第十条的规定；
（四）
31. 上市公司管理办法？
第一章 总则
第一条 为了规范上市公司证券发行行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》制定本办法。
第二条 上市公司申请在境内发行证券，适用本办法。
本办法所称证券，指下列证券品种：
（一）股票；
（二）可转换公司债券；
（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认可的其他品种。
第三条 上市公司发行证券，可以向不特定对象公开发行，也可以向特定对象非公开发行。
第四条 上市公司发行证券，必须真实、准确、完整、及时、公平地披露或者提供信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条 中国证监会对上市公司证券发行的核准，不表明其对该证券的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。因上市公司经营与收益的变化引致的投资风险，由认购证券的投资者自行负责。
第二章 公开发行证券的条件
第一节 一般规定
第六条 上市公司的组织机构健全、运行良好，符合下列规定：
（一）公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责；
（二）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性；内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
（三）现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理；
（五）近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。
第七条 上市公司的盈利能力具有可持续性，符合下列规定：
（一）三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；
（二）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；
（三）现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
（四）高级管理人员和核心技术人员稳定，十二个月内未发生重大不利变化；
（五）公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；
（六）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；
（七）二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。
第八条 上市公司的财务状况良好，符合下列规定：
（一）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定；
（二）三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；
（三）资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；
（四）经营成果真实，现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形；
（五）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
第九条 上市公司三十六个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：
（一）违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；
（二）违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；
（三）违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。
第十条 上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定：
（一）募集资金数额不超过项目需要量；
（二）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；
（三）除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
（四）投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；
（五）建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
第十一条 上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：
（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（二）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
（三）上市公司十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司及其控股股东或实际控制人十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；
（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；
（六）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。
第二节 发行股票
第十二条 向原股东配售股份（简称“配股”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
(一) 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的百分之三十；
(二) 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；
（三）采用证券法规定的代销方式发行。
控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之七十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
第十三条 向不特定对象公开募集股份（简称“增发”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二）除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
（三）发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
第三节 发行可转换公司债券
第十四条 公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一） 三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二） 本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十；
（三）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。
前款所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。
第十五条 可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年。
第十六条 可转换公司债券每张面值一百元。
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。
第十七条 公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。
资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。
第十八条 上市公司应当在可转换公司债券期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。
第十九条 公开发行可转换公司债券，应当约定保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。
存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：
（一）拟变更募集说明书的约定；
（二）发行人不能按期支付本息；
（三）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；
（四）保证人或者担保物发生重大变化；
（五）其他影响债券持有人重大权益的事项。
第二十条 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。
提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。
设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。
第二十一条 可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的次日成为发行公司的股东。
第二十二条 转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
前款所称转股价格，是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。
第二十三条 募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。
第二十四条 募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。
募集说明书应当约定。
第二十五条 募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式。发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。
第二十六条 募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：
（一）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避；
（二）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
第二十七条 上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券（简称“分离交易的可转换公司债券”）。
发行分离交易的可转换公司债券，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）公司一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元；
（二）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；
（三）三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，符合本办法第十四条第（一）项规定的公司除外；
（四）发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
第二十八条 分离交易的可转换公司债券应当申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易。
分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易。
第二十九条 分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年。
债券的面值、利率、信用评级、偿还本息、债权保护适用本办法第十六条至第十九条的规定。
第三十条 发行分离交易的可转换公司债券，发行人提供担保的，适用本办法第二十条第二款至第四款的规定。
第三十一条 认股权证上市交易的，认股权证约定的要素应当包括行权价格、存续期间、行权期间或行权日、行权比例。
第三十二条 认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
第三十三条 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于六个月。
募集说明书公告的权证存续期限不得调整。
第三十四条 认股权证自发行结束至少已满六个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。
第三十五条 分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利。
第三章 非公开发行股票的条件
第三十六条 本办法规定的非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。
第三十七条 非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定：
（一）特定对象符合股东大会决议规定的条件；
（二）发行对象不超过十名。
发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。
第三十八条 上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：
（一）发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十；
（二）本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让；
（三）募集资金使用符合本办法第十条的规定；
（四）
32. 上市公司管理办法？
第一章 总则
第一条 为了规范上市公司证券发行行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》制定本办法。
第二条 上市公司申请在境内发行证券，适用本办法。
本办法所称证券，指下列证券品种：
（一）股票；
（二）可转换公司债券；
（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）认可的其他品种。
第三条 上市公司发行证券，可以向不特定对象公开发行，也可以向特定对象非公开发行。
第四条 上市公司发行证券，必须真实、准确、完整、及时、公平地披露或者提供信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条 中国证监会对上市公司证券发行的核准，不表明其对该证券的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。因上市公司经营与收益的变化引致的投资风险，由认购证券的投资者自行负责。
第二章 公开发行证券的条件
第一节 一般规定
第六条 上市公司的组织机构健全、运行良好，符合下列规定：
（一）公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责；
（二）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性；内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
（三）现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理；
（五）近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。
第七条 上市公司的盈利能力具有可持续性，符合下列规定：
（一）三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据；
（二）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；
（三）现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
（四）高级管理人员和核心技术人员稳定，十二个月内未发生重大不利变化；
（五）公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；
（六）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；
（七）二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。
第八条 上市公司的财务状况良好，符合下列规定：
（一）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定；
（二）三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；
（三）资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；
（四）经营成果真实，现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形；
（五）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
第九条 上市公司三十六个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：
（一）违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；
（二）违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；
（三）违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。
第十条 上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定：
（一）募集资金数额不超过项目需要量；
（二）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；
（三）除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
（四）投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；
（五）建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。
第十一条 上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：
（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（二）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
（三）上市公司十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司及其控股股东或实际控制人十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；
（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；
（六）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。
第二节 发行股票
第十二条 向原股东配售股份（简称“配股”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
(一) 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的百分之三十；
(二) 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；
（三）采用证券法规定的代销方式发行。
控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之七十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
第十三条 向不特定对象公开募集股份（简称“增发”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二）除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
（三）发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
第三节 发行可转换公司债券
第十四条 公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一） 三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二） 本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十；
（三）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。
前款所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。
第十五条 可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年。
第十六条 可转换公司债券每张面值一百元。
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。
第十七条 公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。
资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。
第十八条 上市公司应当在可转换公司债券期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。
第十九条 公开发行可转换公司债券，应当约定保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。
存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：
（一）拟变更募集说明书的约定；
（二）发行人不能按期支付本息；
（三）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；
（四）保证人或者担保物发生重大变化；
（五）其他影响债券持有人重大权益的事项。
第二十条 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。
提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。
设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。
第二十一条 可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的次日成为发行公司的股东。
第二十二条 转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
前款所称转股价格，是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。
第二十三条 募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。
第二十四条 募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。
募集说明书应当约定。
第二十五条 募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式。发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。
第二十六条 募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：
（一）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避；
（二）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
第二十七条 上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券（简称“分离交易的可转换公司债券”）。
发行分离交易的可转换公司债券，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）公司一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元；
（二）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；
（三）三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，符合本办法第十四条第（一）项规定的公司除外；
（四）发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
第二十八条 分离交易的可转换公司债券应当申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易。
分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易。
第二十九条 分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年。
债券的面值、利率、信用评级、偿还本息、债权保护适用本办法第十六条至第十九条的规定。
第三十条 发行分离交易的可转换公司债券，发行人提供担保的，适用本办法第二十条第二款至第四款的规定。
第三十一条 认股权证上市交易的，认股权证约定的要素应当包括行权价格、存续期间、行权期间或行权日、行权比例。
第三十二条 认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
第三十三条 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于六个月。
募集说明书公告的权证存续期限不得调整。
第三十四条 认股权证自发行结束至少已满六个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。
第三十五条 分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利。
第三章 非公开发行股票的条件
第三十六条 本办法规定的非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。
第三十七条 非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定：
（一）特定对象符合股东大会决议规定的条件；
（二）发行对象不超过十名。
发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。
第三十八条 上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：
（一）发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十；
（二）本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让；
（三）募集资金使用符合本办法第十条的规定；
（四）
