上市公司资金管理制度(社保资金管理办法？)
1. 社保资金管理办法？
第一条 为完善社会保障制度，规范省级社会保障专项资金管理，根据国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称省级社会保障专项资金（以下简称省级社保专项资金），是指经省人民政府批准，通过多种渠道筹集的省级财政社会保障储备专项资金。
第三条 省级社保专项资金的来源包括：
（一）省属企业母公司国有产权转让净收益中提取的收入；
（二）省财政预算划拨收入；
（三）省财政预算外资金调剂收入；
（四）社会捐赠收入；
（五）省级社保专项资金收益；
（六）其他收入。
省属企业母公司国有产权转让净收益的60%作为省级社保专项补助资金，40%作为省属国有企业改革补助资金。
第四条 省级社保专项资金由省人民政府财政部门负责统一收缴和管理。
省财政在国有商业银行开设省级社保专项资金财政专户（以下简称省级社保资金专户），实行专账管理，专户存储，专款专用。
第五条 省属企业母公司国有产权转让净收益，由有关企业按照规定缴入省国库指定科目，并由省人民政府财政部门将其中60%划拨到省级社保资金专户。
省财政预算划拨收入、省财政预算外资金调剂收入、社会捐赠收入、省级社保专项资金收益和其他收入直接缴入或者划入省级社保资金专户。
第六条 省级社保专项资金按照基金管理方式进行管理。
在企业改组、改制中，社会保障资金不足的，首先由当年省财政预算安排的社会保障资金补充；当年省财政预算安排的社会保障资金不足的，可动用省级社保专项资金收益；收益不足的，可动用省级社保专项资金本金；仍不足的，申请财政预算追加。
第七条 当年省财政预算安排的下列社会保障资金不足时，由省级社保专项资金补充：
（一）基本养老保险基金、失业保险基金；
（二）城市居民最低生活保障资金、就业和再就业资金。
第八条 申请使用省级社保专项资金，应当根据用款规模办理相应的批准手续。
（一）使用额度在50万元以下（含50万元）的，应当报省人民政府财政部门批准；
（二）使用额度在50万元以上至100万元以下（含100万元）的，应当报分管省长批准；
（三）使用额度在100万元以上至200万元以下（不含200万元）的，应当报省长批准；
（四）使用额度在200万元以上（含200万元）的，应当报省长办公会议决定。
第九条 按照本办法第八条规定，经批准使用省级社保专项资金的，省人民政府财政部门应当依据批准的使用额度和规定用途拨付资金。
第十条 省级社保专项资金本金应当按照国家规定进行保值增值。
省级社保专项资金本金除转存国有商业银行定期存款和购买国债外，在确保资金安全的前提下，按照合法、公开、公正的原则，通过公开招标，委托专业投资管理机构进行投资理财。
第十一条 省级社保专项资金，应当严格按照国家规定使用，不得擅自扩大支出范围，严禁截留、挤占和挪用。
省人民政府财政部门应当加强对省级社保专项资金的管理，每年年终应当向省人民政府报告省级社保专项资金的收支情况，并接受审计部门监督。
第十二条 省级社保专项资金使用部门应当按照规定向省人民政府财政部门报送资金使用情况报表，接受省人民政府财政部门和审计部门的监督、审计。
对违反规定使用省级社保专项资金的，有关部门应当依法严肃处理。
第十三条 省属企业母公司国有产权转让净收益用于补助省属国有企业改革的资金，其缴拨、申请、审批和管理，参照本办法执行。
第十四条 本办法自发布之日起施行。
2. 社保资金管理办法？
第一条 为完善社会保障制度，规范省级社会保障专项资金管理，根据国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称省级社会保障专项资金（以下简称省级社保专项资金），是指经省人民政府批准，通过多种渠道筹集的省级财政社会保障储备专项资金。
第三条 省级社保专项资金的来源包括：
（一）省属企业母公司国有产权转让净收益中提取的收入；
（二）省财政预算划拨收入；
（三）省财政预算外资金调剂收入；
（四）社会捐赠收入；
（五）省级社保专项资金收益；
（六）其他收入。
省属企业母公司国有产权转让净收益的60%作为省级社保专项补助资金，40%作为省属国有企业改革补助资金。
第四条 省级社保专项资金由省人民政府财政部门负责统一收缴和管理。
省财政在国有商业银行开设省级社保专项资金财政专户（以下简称省级社保资金专户），实行专账管理，专户存储，专款专用。
第五条 省属企业母公司国有产权转让净收益，由有关企业按照规定缴入省国库指定科目，并由省人民政府财政部门将其中60%划拨到省级社保资金专户。
省财政预算划拨收入、省财政预算外资金调剂收入、社会捐赠收入、省级社保专项资金收益和其他收入直接缴入或者划入省级社保资金专户。
第六条 省级社保专项资金按照基金管理方式进行管理。
在企业改组、改制中，社会保障资金不足的，首先由当年省财政预算安排的社会保障资金补充；当年省财政预算安排的社会保障资金不足的，可动用省级社保专项资金收益；收益不足的，可动用省级社保专项资金本金；仍不足的，申请财政预算追加。
第七条 当年省财政预算安排的下列社会保障资金不足时，由省级社保专项资金补充：
（一）基本养老保险基金、失业保险基金；
（二）城市居民最低生活保障资金、就业和再就业资金。
第八条 申请使用省级社保专项资金，应当根据用款规模办理相应的批准手续。
（一）使用额度在50万元以下（含50万元）的，应当报省人民政府财政部门批准；
（二）使用额度在50万元以上至100万元以下（含100万元）的，应当报分管省长批准；
（三）使用额度在100万元以上至200万元以下（不含200万元）的，应当报省长批准；
（四）使用额度在200万元以上（含200万元）的，应当报省长办公会议决定。
第九条 按照本办法第八条规定，经批准使用省级社保专项资金的，省人民政府财政部门应当依据批准的使用额度和规定用途拨付资金。
第十条 省级社保专项资金本金应当按照国家规定进行保值增值。
省级社保专项资金本金除转存国有商业银行定期存款和购买国债外，在确保资金安全的前提下，按照合法、公开、公正的原则，通过公开招标，委托专业投资管理机构进行投资理财。
第十一条 省级社保专项资金，应当严格按照国家规定使用，不得擅自扩大支出范围，严禁截留、挤占和挪用。
省人民政府财政部门应当加强对省级社保专项资金的管理，每年年终应当向省人民政府报告省级社保专项资金的收支情况，并接受审计部门监督。
第十二条 省级社保专项资金使用部门应当按照规定向省人民政府财政部门报送资金使用情况报表，接受省人民政府财政部门和审计部门的监督、审计。
对违反规定使用省级社保专项资金的，有关部门应当依法严肃处理。
第十三条 省属企业母公司国有产权转让净收益用于补助省属国有企业改革的资金，其缴拨、申请、审批和管理，参照本办法执行。
第十四条 本办法自发布之日起施行。
3. 集团公司如何加强资金集中管理？
集团企业应如何加强资金管理
企业财务管理的主要对象是资金管理，所以资金管理成为企业财务管理的一个永恒主题。企业是在发展中求得生存的，企业的生产经营如逆水行舟，不进则退。企业的发展集中表现为扩大收入，而企业扩大收入的根本途径是提高产品的质量、更新技术、设备，提高人员素质，也就是要投入更多、更好的物质资源、人力资源，在市场经济中，要获得各种资源都要付出货币，因此企、 的发展离不开资金。
随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，企业规模迅速扩张，集团企业大量涌现，但随之而来的却是企业内部财务资金管理制度建设的相对滞后，与企业改革和发展的要求不相适应，集中表现在：
(一)缺乏严格的监督考核。目前集团企业中，母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人控制现象，擅自挪用转移资金问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定_r多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节，不少母公司准以及时掌握予公司的财务资金变动情况。
(二)预算制度形同虚设。相当多的企业尚未建立健全预算管理制度，有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，使预算成为摆设。资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生，导致现金流量不平衡，支付能力不足，实际上靠借新债还旧债来维持经营；有的企业预算不切实际，指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，成本费用约束软弱，应摊不摊，该提不提，盈亏不实；有的企业年末账面利润看似不少，但应收帐款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，资金运作极度困难，时常难以支付到期的债务。
(三)资金分散，使用效率低下。集团企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，投资失误多，损失严重，使本来就{ 分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。
企业集团通常由多行业、多层次法人企业及其非法人分支机构组成。随着企业集团的规模不断大型化，组成企业集团的企业或机构个数不断增多，分布的地域范围也不断扩大，跨行业、跨地区企业集团大量出现。由于企业集团的成员企业分布于不同的行业、不同的地域，它们面临的发展机遇就有可能不同， 由于集团内成员企业资金分布不均衡很可能导致整个集团利益损失。因此加强资金管理成为集团企业管理层日益关注的问题。
集团企业加强资金管理可以从以下几方面人手：
(一)成立集团内资金结算中心
在集团企业内部设立财务结算中心，是根据集团财务管理和控制的需要，在集团内部设置的资金管理机构，进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金。它由母公司的财务管理部门负责具体运作，在行政上是企业集团设立的负责集体资金管理的职能机构，结算中心不是集团的经营单位，是一个由集团母公司财务领导负责的资金调剂和管理机构，其直接目的是提高集团资金使用效益，降低资金成本，内部资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工作，并及时把企业高层的经营意图贯彻于企业的财务部门、集团内各分、子公司，为企业的正常运营提供资金保障。因此，内部资金结算中心的工作目标与任务不是盈利，评价其工作业绩也是要看它对 服务的效率与质量如何，看它对企业财务控制和对决策的支持程度怎样。只有这样，才能激励内部资金结算中心以公司的利益最大化为目标和提高自身的资金管理能力。
(二)推行全面预算管理
预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。计算机网络技术的广泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。企业要以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司要以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。预算管理是一个计划和控制系统，预算编制仅提供了实施、分析、评价的依据。如果预算没有严格的执行，也只能是一纸空文。存资金预算管理中，必须分级审批，层层把关，做到严格按资金预算用款和拨款，加强资金跟踪检查，营造管好用活资金的良好氛围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系。能够使企业自上而下，从集团到企业、车间、班组直至每个岗位都能够清楚“钱从哪里来，花到哪里去”，用好每一分钱。
(三)注重资金的风险管理
企业资金的风险主要有使用风险、在途风险和有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险，它是一种事先可控的风险，因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审要做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中，所以在结算票据选择上尤为重要。例如结算业务中使用的银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是企业为其他企业提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等。这一点关键是企业领导人应勤勉尽职，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险。在对资金的风险管理E，母公司可以给全资子公司以一定的决策权，但同时也要加强监管力度。
(四)加强营运资金的管理
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业资金管理的重要组成部分。加强营运资金管理的关键是加速货币资金(货币资金周转期=存货周转期+应收账款周转期 展延的应付账款周转期)的周转循环。对于存货管理，一方面要加强销售，通过销售的增长来减小存货周转期；另一个方面要通过确定订货成本、采购成本以及储存成本计算经济批量，控制在存货上占用的资金，使之最小。对于应收账款管理，在信用风险分析的基础上，企业要制定合理的信用标准、信用条件和收账政策；通过这些措施来鼓励客户尽早交付货款，从而加速应付账款的周转。展延的应付账款的管理，一般来说，企业越是拖延付款的时 就越对企业有利，但由于延期付款可能引起企业的信誉恶化，所以企业必须通过仔细的衡量、比较多种方案后再做出决定，选择对企业最为有利的方案。
由于经营机制的转换，企业资金管理也要随之变革。充分利用自身资源，提升管理水平，增强创新管理能力已经成为集团企业在竞争中取胜的决定性因素。大型企业尤其是大型集团企业的资金管理，存在较大的管理和获利空间，这一一领域的管理创新，将会给企业带来更强的生命力， 并确保在市场竞争中立干不败之地。
4. 社保资金管理办法？
第一条 为完善社会保障制度，规范省级社会保障专项资金管理，根据国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称省级社会保障专项资金（以下简称省级社保专项资金），是指经省人民政府批准，通过多种渠道筹集的省级财政社会保障储备专项资金。
第三条 省级社保专项资金的来源包括：
（一）省属企业母公司国有产权转让净收益中提取的收入；
（二）省财政预算划拨收入；
（三）省财政预算外资金调剂收入；
（四）社会捐赠收入；
（五）省级社保专项资金收益；
（六）其他收入。
省属企业母公司国有产权转让净收益的60%作为省级社保专项补助资金，40%作为省属国有企业改革补助资金。
第四条 省级社保专项资金由省人民政府财政部门负责统一收缴和管理。
省财政在国有商业银行开设省级社保专项资金财政专户（以下简称省级社保资金专户），实行专账管理，专户存储，专款专用。
第五条 省属企业母公司国有产权转让净收益，由有关企业按照规定缴入省国库指定科目，并由省人民政府财政部门将其中60%划拨到省级社保资金专户。
省财政预算划拨收入、省财政预算外资金调剂收入、社会捐赠收入、省级社保专项资金收益和其他收入直接缴入或者划入省级社保资金专户。
第六条 省级社保专项资金按照基金管理方式进行管理。
在企业改组、改制中，社会保障资金不足的，首先由当年省财政预算安排的社会保障资金补充；当年省财政预算安排的社会保障资金不足的，可动用省级社保专项资金收益；收益不足的，可动用省级社保专项资金本金；仍不足的，申请财政预算追加。
第七条 当年省财政预算安排的下列社会保障资金不足时，由省级社保专项资金补充：
（一）基本养老保险基金、失业保险基金；
（二）城市居民最低生活保障资金、就业和再就业资金。
第八条 申请使用省级社保专项资金，应当根据用款规模办理相应的批准手续。
（一）使用额度在50万元以下（含50万元）的，应当报省人民政府财政部门批准；
（二）使用额度在50万元以上至100万元以下（含100万元）的，应当报分管省长批准；
（三）使用额度在100万元以上至200万元以下（不含200万元）的，应当报省长批准；
（四）使用额度在200万元以上（含200万元）的，应当报省长办公会议决定。
第九条 按照本办法第八条规定，经批准使用省级社保专项资金的，省人民政府财政部门应当依据批准的使用额度和规定用途拨付资金。
第十条 省级社保专项资金本金应当按照国家规定进行保值增值。
省级社保专项资金本金除转存国有商业银行定期存款和购买国债外，在确保资金安全的前提下，按照合法、公开、公正的原则，通过公开招标，委托专业投资管理机构进行投资理财。
第十一条 省级社保专项资金，应当严格按照国家规定使用，不得擅自扩大支出范围，严禁截留、挤占和挪用。
省人民政府财政部门应当加强对省级社保专项资金的管理，每年年终应当向省人民政府报告省级社保专项资金的收支情况，并接受审计部门监督。
第十二条 省级社保专项资金使用部门应当按照规定向省人民政府财政部门报送资金使用情况报表，接受省人民政府财政部门和审计部门的监督、审计。
对违反规定使用省级社保专项资金的，有关部门应当依法严肃处理。
第十三条 省属企业母公司国有产权转让净收益用于补助省属国有企业改革的资金，其缴拨、申请、审批和管理，参照本办法执行。
第十四条 本办法自发布之日起施行。
5. 社保资金管理办法？
第一条 为完善社会保障制度，规范省级社会保障专项资金管理，根据国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称省级社会保障专项资金（以下简称省级社保专项资金），是指经省人民政府批准，通过多种渠道筹集的省级财政社会保障储备专项资金。
第三条 省级社保专项资金的来源包括：
（一）省属企业母公司国有产权转让净收益中提取的收入；
（二）省财政预算划拨收入；
（三）省财政预算外资金调剂收入；
（四）社会捐赠收入；
（五）省级社保专项资金收益；
（六）其他收入。
省属企业母公司国有产权转让净收益的60%作为省级社保专项补助资金，40%作为省属国有企业改革补助资金。
第四条 省级社保专项资金由省人民政府财政部门负责统一收缴和管理。
省财政在国有商业银行开设省级社保专项资金财政专户（以下简称省级社保资金专户），实行专账管理，专户存储，专款专用。
第五条 省属企业母公司国有产权转让净收益，由有关企业按照规定缴入省国库指定科目，并由省人民政府财政部门将其中60%划拨到省级社保资金专户。
省财政预算划拨收入、省财政预算外资金调剂收入、社会捐赠收入、省级社保专项资金收益和其他收入直接缴入或者划入省级社保资金专户。
第六条 省级社保专项资金按照基金管理方式进行管理。
在企业改组、改制中，社会保障资金不足的，首先由当年省财政预算安排的社会保障资金补充；当年省财政预算安排的社会保障资金不足的，可动用省级社保专项资金收益；收益不足的，可动用省级社保专项资金本金；仍不足的，申请财政预算追加。
第七条 当年省财政预算安排的下列社会保障资金不足时，由省级社保专项资金补充：
（一）基本养老保险基金、失业保险基金；
（二）城市居民最低生活保障资金、就业和再就业资金。
第八条 申请使用省级社保专项资金，应当根据用款规模办理相应的批准手续。
（一）使用额度在50万元以下（含50万元）的，应当报省人民政府财政部门批准；
（二）使用额度在50万元以上至100万元以下（含100万元）的，应当报分管省长批准；
（三）使用额度在100万元以上至200万元以下（不含200万元）的，应当报省长批准；
（四）使用额度在200万元以上（含200万元）的，应当报省长办公会议决定。
第九条 按照本办法第八条规定，经批准使用省级社保专项资金的，省人民政府财政部门应当依据批准的使用额度和规定用途拨付资金。
第十条 省级社保专项资金本金应当按照国家规定进行保值增值。
省级社保专项资金本金除转存国有商业银行定期存款和购买国债外，在确保资金安全的前提下，按照合法、公开、公正的原则，通过公开招标，委托专业投资管理机构进行投资理财。
第十一条 省级社保专项资金，应当严格按照国家规定使用，不得擅自扩大支出范围，严禁截留、挤占和挪用。
省人民政府财政部门应当加强对省级社保专项资金的管理，每年年终应当向省人民政府报告省级社保专项资金的收支情况，并接受审计部门监督。
第十二条 省级社保专项资金使用部门应当按照规定向省人民政府财政部门报送资金使用情况报表，接受省人民政府财政部门和审计部门的监督、审计。
对违反规定使用省级社保专项资金的，有关部门应当依法严肃处理。
第十三条 省属企业母公司国有产权转让净收益用于补助省属国有企业改革的资金，其缴拨、申请、审批和管理，参照本办法执行。
第十四条 本办法自发布之日起施行。
6. 集团公司如何加强资金集中管理？
集团企业应如何加强资金管理
企业财务管理的主要对象是资金管理，所以资金管理成为企业财务管理的一个永恒主题。企业是在发展中求得生存的，企业的生产经营如逆水行舟，不进则退。企业的发展集中表现为扩大收入，而企业扩大收入的根本途径是提高产品的质量、更新技术、设备，提高人员素质，也就是要投入更多、更好的物质资源、人力资源，在市场经济中，要获得各种资源都要付出货币，因此企、 的发展离不开资金。
随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，企业规模迅速扩张，集团企业大量涌现，但随之而来的却是企业内部财务资金管理制度建设的相对滞后，与企业改革和发展的要求不相适应，集中表现在：
(一)缺乏严格的监督考核。目前集团企业中，母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人控制现象，擅自挪用转移资金问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定_r多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节，不少母公司准以及时掌握予公司的财务资金变动情况。
(二)预算制度形同虚设。相当多的企业尚未建立健全预算管理制度，有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，使预算成为摆设。资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生，导致现金流量不平衡，支付能力不足，实际上靠借新债还旧债来维持经营；有的企业预算不切实际，指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，成本费用约束软弱，应摊不摊，该提不提，盈亏不实；有的企业年末账面利润看似不少，但应收帐款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，资金运作极度困难，时常难以支付到期的债务。
(三)资金分散，使用效率低下。集团企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，投资失误多，损失严重，使本来就{ 分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。
企业集团通常由多行业、多层次法人企业及其非法人分支机构组成。随着企业集团的规模不断大型化，组成企业集团的企业或机构个数不断增多，分布的地域范围也不断扩大，跨行业、跨地区企业集团大量出现。由于企业集团的成员企业分布于不同的行业、不同的地域，它们面临的发展机遇就有可能不同， 由于集团内成员企业资金分布不均衡很可能导致整个集团利益损失。因此加强资金管理成为集团企业管理层日益关注的问题。
集团企业加强资金管理可以从以下几方面人手：
(一)成立集团内资金结算中心
在集团企业内部设立财务结算中心，是根据集团财务管理和控制的需要，在集团内部设置的资金管理机构，进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金。它由母公司的财务管理部门负责具体运作，在行政上是企业集团设立的负责集体资金管理的职能机构，结算中心不是集团的经营单位，是一个由集团母公司财务领导负责的资金调剂和管理机构，其直接目的是提高集团资金使用效益，降低资金成本，内部资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工作，并及时把企业高层的经营意图贯彻于企业的财务部门、集团内各分、子公司，为企业的正常运营提供资金保障。因此，内部资金结算中心的工作目标与任务不是盈利，评价其工作业绩也是要看它对 服务的效率与质量如何，看它对企业财务控制和对决策的支持程度怎样。只有这样，才能激励内部资金结算中心以公司的利益最大化为目标和提高自身的资金管理能力。
(二)推行全面预算管理
预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。计算机网络技术的广泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。企业要以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司要以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。预算管理是一个计划和控制系统，预算编制仅提供了实施、分析、评价的依据。如果预算没有严格的执行，也只能是一纸空文。存资金预算管理中，必须分级审批，层层把关，做到严格按资金预算用款和拨款，加强资金跟踪检查，营造管好用活资金的良好氛围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系。能够使企业自上而下，从集团到企业、车间、班组直至每个岗位都能够清楚“钱从哪里来，花到哪里去”，用好每一分钱。
(三)注重资金的风险管理
企业资金的风险主要有使用风险、在途风险和有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险，它是一种事先可控的风险，因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审要做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中，所以在结算票据选择上尤为重要。例如结算业务中使用的银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是企业为其他企业提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等。这一点关键是企业领导人应勤勉尽职，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险。在对资金的风险管理E，母公司可以给全资子公司以一定的决策权，但同时也要加强监管力度。
(四)加强营运资金的管理
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业资金管理的重要组成部分。加强营运资金管理的关键是加速货币资金(货币资金周转期=存货周转期+应收账款周转期 展延的应付账款周转期)的周转循环。对于存货管理，一方面要加强销售，通过销售的增长来减小存货周转期；另一个方面要通过确定订货成本、采购成本以及储存成本计算经济批量，控制在存货上占用的资金，使之最小。对于应收账款管理，在信用风险分析的基础上，企业要制定合理的信用标准、信用条件和收账政策；通过这些措施来鼓励客户尽早交付货款，从而加速应付账款的周转。展延的应付账款的管理，一般来说，企业越是拖延付款的时 就越对企业有利，但由于延期付款可能引起企业的信誉恶化，所以企业必须通过仔细的衡量、比较多种方案后再做出决定，选择对企业最为有利的方案。
由于经营机制的转换，企业资金管理也要随之变革。充分利用自身资源，提升管理水平，增强创新管理能力已经成为集团企业在竞争中取胜的决定性因素。大型企业尤其是大型集团企业的资金管理，存在较大的管理和获利空间，这一一领域的管理创新，将会给企业带来更强的生命力， 并确保在市场竞争中立干不败之地。
7. 国家资金管理规定？
资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。
8. 财政资金使用管理办法和管理制度？
财政资金使用管理办法与管理制度一般包括制定完善的决策机制，加强资金的审核管理，明确受资金服务单位的职责和义务，建立可行的报销制度等。
同时，为了确保财政资金能够高效、有效地使用，也要加强财政科目管理和资金控制。
9. 集团公司如何加强资金集中管理？
集团企业应如何加强资金管理
企业财务管理的主要对象是资金管理，所以资金管理成为企业财务管理的一个永恒主题。企业是在发展中求得生存的，企业的生产经营如逆水行舟，不进则退。企业的发展集中表现为扩大收入，而企业扩大收入的根本途径是提高产品的质量、更新技术、设备，提高人员素质，也就是要投入更多、更好的物质资源、人力资源，在市场经济中，要获得各种资源都要付出货币，因此企、 的发展离不开资金。
随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，企业规模迅速扩张，集团企业大量涌现，但随之而来的却是企业内部财务资金管理制度建设的相对滞后，与企业改革和发展的要求不相适应，集中表现在：
(一)缺乏严格的监督考核。目前集团企业中，母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人控制现象，擅自挪用转移资金问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定_r多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节，不少母公司准以及时掌握予公司的财务资金变动情况。
(二)预算制度形同虚设。相当多的企业尚未建立健全预算管理制度，有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，使预算成为摆设。资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生，导致现金流量不平衡，支付能力不足，实际上靠借新债还旧债来维持经营；有的企业预算不切实际，指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，成本费用约束软弱，应摊不摊，该提不提，盈亏不实；有的企业年末账面利润看似不少，但应收帐款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，资金运作极度困难，时常难以支付到期的债务。
(三)资金分散，使用效率低下。集团企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，投资失误多，损失严重，使本来就{ 分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。
企业集团通常由多行业、多层次法人企业及其非法人分支机构组成。随着企业集团的规模不断大型化，组成企业集团的企业或机构个数不断增多，分布的地域范围也不断扩大，跨行业、跨地区企业集团大量出现。由于企业集团的成员企业分布于不同的行业、不同的地域，它们面临的发展机遇就有可能不同， 由于集团内成员企业资金分布不均衡很可能导致整个集团利益损失。因此加强资金管理成为集团企业管理层日益关注的问题。
集团企业加强资金管理可以从以下几方面人手：
(一)成立集团内资金结算中心
在集团企业内部设立财务结算中心，是根据集团财务管理和控制的需要，在集团内部设置的资金管理机构，进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金。它由母公司的财务管理部门负责具体运作，在行政上是企业集团设立的负责集体资金管理的职能机构，结算中心不是集团的经营单位，是一个由集团母公司财务领导负责的资金调剂和管理机构，其直接目的是提高集团资金使用效益，降低资金成本，内部资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工作，并及时把企业高层的经营意图贯彻于企业的财务部门、集团内各分、子公司，为企业的正常运营提供资金保障。因此，内部资金结算中心的工作目标与任务不是盈利，评价其工作业绩也是要看它对 服务的效率与质量如何，看它对企业财务控制和对决策的支持程度怎样。只有这样，才能激励内部资金结算中心以公司的利益最大化为目标和提高自身的资金管理能力。
(二)推行全面预算管理
预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。计算机网络技术的广泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。企业要以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司要以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。预算管理是一个计划和控制系统，预算编制仅提供了实施、分析、评价的依据。如果预算没有严格的执行，也只能是一纸空文。存资金预算管理中，必须分级审批，层层把关，做到严格按资金预算用款和拨款，加强资金跟踪检查，营造管好用活资金的良好氛围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系。能够使企业自上而下，从集团到企业、车间、班组直至每个岗位都能够清楚“钱从哪里来，花到哪里去”，用好每一分钱。
(三)注重资金的风险管理
企业资金的风险主要有使用风险、在途风险和有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险，它是一种事先可控的风险，因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审要做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中，所以在结算票据选择上尤为重要。例如结算业务中使用的银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是企业为其他企业提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等。这一点关键是企业领导人应勤勉尽职，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险。在对资金的风险管理E，母公司可以给全资子公司以一定的决策权，但同时也要加强监管力度。
(四)加强营运资金的管理
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业资金管理的重要组成部分。加强营运资金管理的关键是加速货币资金(货币资金周转期=存货周转期+应收账款周转期 展延的应付账款周转期)的周转循环。对于存货管理，一方面要加强销售，通过销售的增长来减小存货周转期；另一个方面要通过确定订货成本、采购成本以及储存成本计算经济批量，控制在存货上占用的资金，使之最小。对于应收账款管理，在信用风险分析的基础上，企业要制定合理的信用标准、信用条件和收账政策；通过这些措施来鼓励客户尽早交付货款，从而加速应付账款的周转。展延的应付账款的管理，一般来说，企业越是拖延付款的时 就越对企业有利，但由于延期付款可能引起企业的信誉恶化，所以企业必须通过仔细的衡量、比较多种方案后再做出决定，选择对企业最为有利的方案。
由于经营机制的转换，企业资金管理也要随之变革。充分利用自身资源，提升管理水平，增强创新管理能力已经成为集团企业在竞争中取胜的决定性因素。大型企业尤其是大型集团企业的资金管理，存在较大的管理和获利空间，这一一领域的管理创新，将会给企业带来更强的生命力， 并确保在市场竞争中立干不败之地。
10. 资金管控包括哪些？
资金安全管理的内容主要包括：
库存现金：限制每日存量；定期盘点；减少现金支付、每日报表报送；
银行账户：开立撤销控制、网银开通限制、二级审核、多人网上审批、定期编制调节表、定期清理未达。
1、第一个层次是资金集中监控的层次，主要工作目标对于这个层次是掌握动态情况关于整个集团监控重大、异常资金调动，实时资金。
在建设初期的结算系统，为奠定基础实现资金集中结算：监控系统资金集中，基本搭建成功之后的结算系统，资金集中监控系统可以显示在集团公司有关领导面前把整个集团的资金动态情况及时地、清楚的，发展为资金管理决策集团企业的支持系统。
2、第二个层次是资金统一集中结算管理层次，主要工作目标对于这个层次就是实现资金预算控制，实现统一集中资金结算管理，资金流动的减少资金周转率提高。
在这个阶段里，建立统一的集中结算平台跨银行，对接与银行网银系统，实现集中上收资金，根据预算内部自动转帐和自动下拨。资金集中监控系统与资金预算管理、资金结算系统配合使用，发挥更大的效用对集团资金管理。
3、第三个层次是统一理财结合风险管理的层次，主要工作目标是实现统一风险管理和集中理财管理。
理财工具和风险管理方法随着社会金融环境的变化会不断丰富，票据贴现、信贷管理、授信管理、证券投资、资产置换等是目前集团企业能使用的常用理财手段；资金集中监控、资金头寸分析、缺口分析、投资组合管理、信贷风险管理等是常见的风险管理方法。
11. 资金管控包括哪些？
资金安全管理的内容主要包括：
库存现金：限制每日存量；定期盘点；减少现金支付、每日报表报送；
银行账户：开立撤销控制、网银开通限制、二级审核、多人网上审批、定期编制调节表、定期清理未达。
1、第一个层次是资金集中监控的层次，主要工作目标对于这个层次是掌握动态情况关于整个集团监控重大、异常资金调动，实时资金。
在建设初期的结算系统，为奠定基础实现资金集中结算：监控系统资金集中，基本搭建成功之后的结算系统，资金集中监控系统可以显示在集团公司有关领导面前把整个集团的资金动态情况及时地、清楚的，发展为资金管理决策集团企业的支持系统。
2、第二个层次是资金统一集中结算管理层次，主要工作目标对于这个层次就是实现资金预算控制，实现统一集中资金结算管理，资金流动的减少资金周转率提高。
在这个阶段里，建立统一的集中结算平台跨银行，对接与银行网银系统，实现集中上收资金，根据预算内部自动转帐和自动下拨。资金集中监控系统与资金预算管理、资金结算系统配合使用，发挥更大的效用对集团资金管理。
3、第三个层次是统一理财结合风险管理的层次，主要工作目标是实现统一风险管理和集中理财管理。
理财工具和风险管理方法随着社会金融环境的变化会不断丰富，票据贴现、信贷管理、授信管理、证券投资、资产置换等是目前集团企业能使用的常用理财手段；资金集中监控、资金头寸分析、缺口分析、投资组合管理、信贷风险管理等是常见的风险管理方法。
12. 财政资金使用管理办法和管理制度？
财政资金使用管理办法与管理制度一般包括制定完善的决策机制，加强资金的审核管理，明确受资金服务单位的职责和义务，建立可行的报销制度等。
同时，为了确保财政资金能够高效、有效地使用，也要加强财政科目管理和资金控制。
13. 财政资金使用管理办法和管理制度？
财政资金使用管理办法与管理制度一般包括制定完善的决策机制，加强资金的审核管理，明确受资金服务单位的职责和义务，建立可行的报销制度等。
同时，为了确保财政资金能够高效、有效地使用，也要加强财政科目管理和资金控制。
14. 资金管理的五个方面？
01、资金需求管理要做到;全面、合理、准确。
全面，就是将运营、投资、还款多层次的所有需求纳入考虑，以防因漏项造成工作被动甚至资金损失。
合理，就是按资金需求重要性排序，推动资金使用项目管理责任人穷尽自身努力，管控和屏蔽掉不合理需求，真正满足合理需求——做到“好钢用到刀刃上”。
而准确，即用款时间和额度一定要清晰，否则就会造成资金和财务费用不必要的浪费和损失。
02、筹资管理，要做到充足、灵活、低成本、高匹配度和抵押、担保等增信条款公平。
充足，就是拓展融资渠道、品种，满足需求还要有富裕，以备不时之需。灵活，就是资金到位日期有足够的弹性。
低成本，融资的渠道、品种、额度，都会影响成本，要做到符合公司风险偏好，且加权平均成本最优。
匹配度，就是每一个融资品种，其额度、成本、期限与资金的需求形成最佳匹配，最后抵押、担保等增信措施要公平合理。
03、集团现金管理，关注计划性、集中、内部调剂、收益性。
集团现金管理的核心是计划，通过制定滚动现金流计划，保证现金足够，有计划的管理现金多余和不足，体现资金管理价值。有财务公司或类金融牌照的集团，可以直接与银行合作建立自身的集中银行系统，无财务公司的集团，可以利用主办银行子母账户管理系统等集团现金管理服务，支持集团自动上收和下拨资金，对集团成员单位银行账户管理实行集中管理，建立统一的资金池。
在满足营运资金需求的前提下，将不同期限的闲置资金与内部借款需求、还款需求及理财需要进行匹配，集团可以通过委托贷款等形式，充当资金供需桥梁，满足合规要求，使资金在集团内部充分调剂使用，所谓“肥水不流外人田”。最后还要根据流动性风险偏好，平衡好内部借贷、理财和现金存量，实现最佳收益。
04、资金风险管理，必须做到可控。
风险不可能完全消除，但是必须做到五个层面的可控：一要管住钱，完全控制货币资金账户的风险，包括预算、额度、标准、权限;二要合理使用避险工具，保护住价值;三要有资金风险防御圈层计划，制定预案并设几道防线，定期根据外界因素的重大变化进行压力测试，以应对黑天鹅事件出现;四要合理使用财务杠杆，控制杠杆风险;五要跟踪信用评级，并进行有效管理。
05、资金结算与管理制度运行，它是这五个要素当中的基础要素，也是资金管理的起点和归宿。
通过资金结算与管理制度，明确资金战略与运营计划机制、资金结算纪律、资金决策流程、利益分配关系、绩效考核激励、资金问题复盘和责任追溯，以及资金管理持续改善。这个要素的有效运行是财务部门进行资金管理的看家本领和有效抓手。
15. 资金使用规范性咋写？
您好，资金使用规范性是指在企业、组织或个人使用资金时遵循的规范和标准。以下是一些关于资金使用规范性的写作建议：
1.明确资金使用目的：在编写资金使用规范性时，需要明确资金使用的目的，例如投资、生产、采购、销售、服务等。
2.制定资金使用计划：在资金使用规范性中，应制定资金使用计划，包括预算、计划和控制措施等。
3.遵循财务规定：资金使用规范性应遵循财务规定，如会计准则、税法、审计法等。
4.强化内部控制：为确保资金使用规范性的实施，需要强化内部控制，包括分工、授权、审批、监督等。
5.加强监督管理：对资金使用规范性的实施需要加强监督管理，如财务审查、内部审计、外部审计等。
6.加强信息披露：为保障公正、透明，需要加强资金使用信息披露，包括财务报告、资金流动等。
7.制定风险管理策略：资金使用规范性需要制定风险管理策略，如风险评估、风险控制、风险应对等。
8.加强培训教育：为提高资金使用规范性的执行力，需要加强培训教育，包括财务知识、法律法规、内部控制等。
以上是关于资金使用规范性的一些写作建议，可以根据实际情况进行适当调整和补充。
16. 资金使用规范性咋写？
您好，资金使用规范性是指在企业、组织或个人使用资金时遵循的规范和标准。以下是一些关于资金使用规范性的写作建议：
1.明确资金使用目的：在编写资金使用规范性时，需要明确资金使用的目的，例如投资、生产、采购、销售、服务等。
2.制定资金使用计划：在资金使用规范性中，应制定资金使用计划，包括预算、计划和控制措施等。
3.遵循财务规定：资金使用规范性应遵循财务规定，如会计准则、税法、审计法等。
4.强化内部控制：为确保资金使用规范性的实施，需要强化内部控制，包括分工、授权、审批、监督等。
5.加强监督管理：对资金使用规范性的实施需要加强监督管理，如财务审查、内部审计、外部审计等。
6.加强信息披露：为保障公正、透明，需要加强资金使用信息披露，包括财务报告、资金流动等。
7.制定风险管理策略：资金使用规范性需要制定风险管理策略，如风险评估、风险控制、风险应对等。
8.加强培训教育：为提高资金使用规范性的执行力，需要加强培训教育，包括财务知识、法律法规、内部控制等。
以上是关于资金使用规范性的一些写作建议，可以根据实际情况进行适当调整和补充。
17. 资金管控包括哪些？
资金安全管理的内容主要包括：
库存现金：限制每日存量；定期盘点；减少现金支付、每日报表报送；
银行账户：开立撤销控制、网银开通限制、二级审核、多人网上审批、定期编制调节表、定期清理未达。
1、第一个层次是资金集中监控的层次，主要工作目标对于这个层次是掌握动态情况关于整个集团监控重大、异常资金调动，实时资金。
在建设初期的结算系统，为奠定基础实现资金集中结算：监控系统资金集中，基本搭建成功之后的结算系统，资金集中监控系统可以显示在集团公司有关领导面前把整个集团的资金动态情况及时地、清楚的，发展为资金管理决策集团企业的支持系统。
2、第二个层次是资金统一集中结算管理层次，主要工作目标对于这个层次就是实现资金预算控制，实现统一集中资金结算管理，资金流动的减少资金周转率提高。
在这个阶段里，建立统一的集中结算平台跨银行，对接与银行网银系统，实现集中上收资金，根据预算内部自动转帐和自动下拨。资金集中监控系统与资金预算管理、资金结算系统配合使用，发挥更大的效用对集团资金管理。
3、第三个层次是统一理财结合风险管理的层次，主要工作目标是实现统一风险管理和集中理财管理。
理财工具和风险管理方法随着社会金融环境的变化会不断丰富，票据贴现、信贷管理、授信管理、证券投资、资产置换等是目前集团企业能使用的常用理财手段；资金集中监控、资金头寸分析、缺口分析、投资组合管理、信贷风险管理等是常见的风险管理方法。
18. 如何加强企业资金的管理和控制？
完善企业资金管理和风险控制措施的若干建议
(一)健全管理机制
在资金管理中,首先要健全管理机制。在企业内部设置资金管理的相应最高权力机构,如:项目投资管理委员、资金预算管理委员会等,企业的重大项目从立项、评价、审批资金项目必须经该委员会批准,资金预算计划经它批准方能实施;其次,严格资金的审批制度,保证重点建设项目的资金需要,压缩非生产性开支和计划外开支,再次,在财务部门內部设置专职资金管理人员,定岗定员进行专门管理。
(二)强化资金计划约束
建立资金的动态调控体系确定资金的合理需要量是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点,也是难点。从财务会计稳健原则角度来说,编
制资金计划,建立资金的动态调控体系是解决此问题较好的方法。加强资金的计划管理,分析资金动态,根据计划,核定需要,可使资金的使用达到最优化。
(三)做好资金核算工作下大力气抓好资金核算工作是实行资金有
效管理的关键。在资金管理中,只有当会计核算准确方能如实反映企业财务状况和经营成果,在进行经营、理财、投资、信贷等决策利用提供的会计信息对备选方案
进行分析,通过比较、评价,从中选出最佳方案。
(四)提高资金管理人员的素质
釆取多渠道、多层次对资金管理人员进行培训,及时对资金管理人员进行新政策新制度的培训,使他们及时掌握了解资金管理的新手段、新方法,同时提高执行政策、落实政策的能力,转变观念,确立先
进的理财思想,为企业的资金管理机制的高效率运行奠定基础
(五)健全资金管理规章制度
1结合实际,制定出操作性强的规范各项收支运作的方法、程序,堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏”现象,把各层次、各项目的资金指标纳入考核分析体系,与各责
任单位的经济效益挂钩,奖优罚劣,改善资金管理。
2.改进资金管理手段,广泛应用计算机技术。通过配置计算机、建立局域网,在资金预算编制、执行情况、信息反馈等方面统一使用应用软件,提高日常结算和核算
的速度及准确性,实现信息共享,促进资金管理再上台阶。
3树立企业内部审计机构的权威,健全内部审计的监督职能,建立企业内部控制制度,强调内部审计与监督不仅是经营业绩的结果性审计,也是重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督,把监督关口前移,将更多的精力放到管理审计中去,强化事前预防和事中控制,保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。
总之,只有加强资金管理,做好资金风险控制,才能促使企业经济效益的提高,从而产生更大规模的资金并投入生产。因此,要想使企业健康快速地发展,就必须加强企业对资金的管理,否则,即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理,使之运转自如,才能充分发挥其在企业中的血液作用,才能更好地促进企业的健康发展。
19. 资金管理的五个方面？
01、资金需求管理要做到;全面、合理、准确。
全面，就是将运营、投资、还款多层次的所有需求纳入考虑，以防因漏项造成工作被动甚至资金损失。
合理，就是按资金需求重要性排序，推动资金使用项目管理责任人穷尽自身努力，管控和屏蔽掉不合理需求，真正满足合理需求——做到“好钢用到刀刃上”。
而准确，即用款时间和额度一定要清晰，否则就会造成资金和财务费用不必要的浪费和损失。
02、筹资管理，要做到充足、灵活、低成本、高匹配度和抵押、担保等增信条款公平。
充足，就是拓展融资渠道、品种，满足需求还要有富裕，以备不时之需。灵活，就是资金到位日期有足够的弹性。
低成本，融资的渠道、品种、额度，都会影响成本，要做到符合公司风险偏好，且加权平均成本最优。
匹配度，就是每一个融资品种，其额度、成本、期限与资金的需求形成最佳匹配，最后抵押、担保等增信措施要公平合理。
03、集团现金管理，关注计划性、集中、内部调剂、收益性。
集团现金管理的核心是计划，通过制定滚动现金流计划，保证现金足够，有计划的管理现金多余和不足，体现资金管理价值。有财务公司或类金融牌照的集团，可以直接与银行合作建立自身的集中银行系统，无财务公司的集团，可以利用主办银行子母账户管理系统等集团现金管理服务，支持集团自动上收和下拨资金，对集团成员单位银行账户管理实行集中管理，建立统一的资金池。
在满足营运资金需求的前提下，将不同期限的闲置资金与内部借款需求、还款需求及理财需要进行匹配，集团可以通过委托贷款等形式，充当资金供需桥梁，满足合规要求，使资金在集团内部充分调剂使用，所谓“肥水不流外人田”。最后还要根据流动性风险偏好，平衡好内部借贷、理财和现金存量，实现最佳收益。
04、资金风险管理，必须做到可控。
风险不可能完全消除，但是必须做到五个层面的可控：一要管住钱，完全控制货币资金账户的风险，包括预算、额度、标准、权限;二要合理使用避险工具，保护住价值;三要有资金风险防御圈层计划，制定预案并设几道防线，定期根据外界因素的重大变化进行压力测试，以应对黑天鹅事件出现;四要合理使用财务杠杆，控制杠杆风险;五要跟踪信用评级，并进行有效管理。
05、资金结算与管理制度运行，它是这五个要素当中的基础要素，也是资金管理的起点和归宿。
通过资金结算与管理制度，明确资金战略与运营计划机制、资金结算纪律、资金决策流程、利益分配关系、绩效考核激励、资金问题复盘和责任追溯，以及资金管理持续改善。这个要素的有效运行是财务部门进行资金管理的看家本领和有效抓手。
20. 国家资金管理规定？
资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。
21. 财政资金使用管理办法和管理制度？
财政资金使用管理办法与管理制度一般包括制定完善的决策机制，加强资金的审核管理，明确受资金服务单位的职责和义务，建立可行的报销制度等。
同时，为了确保财政资金能够高效、有效地使用，也要加强财政科目管理和资金控制。
22. 国家资金管理规定？
资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。
23. 如何加强企业资金的管理和控制？
完善企业资金管理和风险控制措施的若干建议
(一)健全管理机制
在资金管理中,首先要健全管理机制。在企业内部设置资金管理的相应最高权力机构,如:项目投资管理委员、资金预算管理委员会等,企业的重大项目从立项、评价、审批资金项目必须经该委员会批准,资金预算计划经它批准方能实施;其次,严格资金的审批制度,保证重点建设项目的资金需要,压缩非生产性开支和计划外开支,再次,在财务部门內部设置专职资金管理人员,定岗定员进行专门管理。
(二)强化资金计划约束
建立资金的动态调控体系确定资金的合理需要量是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点,也是难点。从财务会计稳健原则角度来说,编
制资金计划,建立资金的动态调控体系是解决此问题较好的方法。加强资金的计划管理,分析资金动态,根据计划,核定需要,可使资金的使用达到最优化。
(三)做好资金核算工作下大力气抓好资金核算工作是实行资金有
效管理的关键。在资金管理中,只有当会计核算准确方能如实反映企业财务状况和经营成果,在进行经营、理财、投资、信贷等决策利用提供的会计信息对备选方案
进行分析,通过比较、评价,从中选出最佳方案。
(四)提高资金管理人员的素质
釆取多渠道、多层次对资金管理人员进行培训,及时对资金管理人员进行新政策新制度的培训,使他们及时掌握了解资金管理的新手段、新方法,同时提高执行政策、落实政策的能力,转变观念,确立先
进的理财思想,为企业的资金管理机制的高效率运行奠定基础
(五)健全资金管理规章制度
1结合实际,制定出操作性强的规范各项收支运作的方法、程序,堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏”现象,把各层次、各项目的资金指标纳入考核分析体系,与各责
任单位的经济效益挂钩,奖优罚劣,改善资金管理。
2.改进资金管理手段,广泛应用计算机技术。通过配置计算机、建立局域网,在资金预算编制、执行情况、信息反馈等方面统一使用应用软件,提高日常结算和核算
的速度及准确性,实现信息共享,促进资金管理再上台阶。
3树立企业内部审计机构的权威,健全内部审计的监督职能,建立企业内部控制制度,强调内部审计与监督不仅是经营业绩的结果性审计,也是重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督,把监督关口前移,将更多的精力放到管理审计中去,强化事前预防和事中控制,保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。
总之,只有加强资金管理,做好资金风险控制,才能促使企业经济效益的提高,从而产生更大规模的资金并投入生产。因此,要想使企业健康快速地发展,就必须加强企业对资金的管理,否则,即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理,使之运转自如,才能充分发挥其在企业中的血液作用,才能更好地促进企业的健康发展。
24. 如何加强企业资金的管理和控制？
完善企业资金管理和风险控制措施的若干建议
(一)健全管理机制
在资金管理中,首先要健全管理机制。在企业内部设置资金管理的相应最高权力机构,如:项目投资管理委员、资金预算管理委员会等,企业的重大项目从立项、评价、审批资金项目必须经该委员会批准,资金预算计划经它批准方能实施;其次,严格资金的审批制度,保证重点建设项目的资金需要,压缩非生产性开支和计划外开支,再次,在财务部门內部设置专职资金管理人员,定岗定员进行专门管理。
(二)强化资金计划约束
建立资金的动态调控体系确定资金的合理需要量是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点,也是难点。从财务会计稳健原则角度来说,编
制资金计划,建立资金的动态调控体系是解决此问题较好的方法。加强资金的计划管理,分析资金动态,根据计划,核定需要,可使资金的使用达到最优化。
(三)做好资金核算工作下大力气抓好资金核算工作是实行资金有
效管理的关键。在资金管理中,只有当会计核算准确方能如实反映企业财务状况和经营成果,在进行经营、理财、投资、信贷等决策利用提供的会计信息对备选方案
进行分析,通过比较、评价,从中选出最佳方案。
(四)提高资金管理人员的素质
釆取多渠道、多层次对资金管理人员进行培训,及时对资金管理人员进行新政策新制度的培训,使他们及时掌握了解资金管理的新手段、新方法,同时提高执行政策、落实政策的能力,转变观念,确立先
进的理财思想,为企业的资金管理机制的高效率运行奠定基础
(五)健全资金管理规章制度
1结合实际,制定出操作性强的规范各项收支运作的方法、程序,堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏”现象,把各层次、各项目的资金指标纳入考核分析体系,与各责
任单位的经济效益挂钩,奖优罚劣,改善资金管理。
2.改进资金管理手段,广泛应用计算机技术。通过配置计算机、建立局域网,在资金预算编制、执行情况、信息反馈等方面统一使用应用软件,提高日常结算和核算
的速度及准确性,实现信息共享,促进资金管理再上台阶。
3树立企业内部审计机构的权威,健全内部审计的监督职能,建立企业内部控制制度,强调内部审计与监督不仅是经营业绩的结果性审计,也是重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督,把监督关口前移,将更多的精力放到管理审计中去,强化事前预防和事中控制,保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。
总之,只有加强资金管理,做好资金风险控制,才能促使企业经济效益的提高,从而产生更大规模的资金并投入生产。因此,要想使企业健康快速地发展,就必须加强企业对资金的管理,否则,即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理,使之运转自如,才能充分发挥其在企业中的血液作用,才能更好地促进企业的健康发展。
25. 资金管理的五个方面？
01、资金需求管理要做到;全面、合理、准确。
全面，就是将运营、投资、还款多层次的所有需求纳入考虑，以防因漏项造成工作被动甚至资金损失。
合理，就是按资金需求重要性排序，推动资金使用项目管理责任人穷尽自身努力，管控和屏蔽掉不合理需求，真正满足合理需求——做到“好钢用到刀刃上”。
而准确，即用款时间和额度一定要清晰，否则就会造成资金和财务费用不必要的浪费和损失。
02、筹资管理，要做到充足、灵活、低成本、高匹配度和抵押、担保等增信条款公平。
充足，就是拓展融资渠道、品种，满足需求还要有富裕，以备不时之需。灵活，就是资金到位日期有足够的弹性。
低成本，融资的渠道、品种、额度，都会影响成本，要做到符合公司风险偏好，且加权平均成本最优。
匹配度，就是每一个融资品种，其额度、成本、期限与资金的需求形成最佳匹配，最后抵押、担保等增信措施要公平合理。
03、集团现金管理，关注计划性、集中、内部调剂、收益性。
集团现金管理的核心是计划，通过制定滚动现金流计划，保证现金足够，有计划的管理现金多余和不足，体现资金管理价值。有财务公司或类金融牌照的集团，可以直接与银行合作建立自身的集中银行系统，无财务公司的集团，可以利用主办银行子母账户管理系统等集团现金管理服务，支持集团自动上收和下拨资金，对集团成员单位银行账户管理实行集中管理，建立统一的资金池。
在满足营运资金需求的前提下，将不同期限的闲置资金与内部借款需求、还款需求及理财需要进行匹配，集团可以通过委托贷款等形式，充当资金供需桥梁，满足合规要求，使资金在集团内部充分调剂使用，所谓“肥水不流外人田”。最后还要根据流动性风险偏好，平衡好内部借贷、理财和现金存量，实现最佳收益。
04、资金风险管理，必须做到可控。
风险不可能完全消除，但是必须做到五个层面的可控：一要管住钱，完全控制货币资金账户的风险，包括预算、额度、标准、权限;二要合理使用避险工具，保护住价值;三要有资金风险防御圈层计划，制定预案并设几道防线，定期根据外界因素的重大变化进行压力测试，以应对黑天鹅事件出现;四要合理使用财务杠杆，控制杠杆风险;五要跟踪信用评级，并进行有效管理。
05、资金结算与管理制度运行，它是这五个要素当中的基础要素，也是资金管理的起点和归宿。
通过资金结算与管理制度，明确资金战略与运营计划机制、资金结算纪律、资金决策流程、利益分配关系、绩效考核激励、资金问题复盘和责任追溯，以及资金管理持续改善。这个要素的有效运行是财务部门进行资金管理的看家本领和有效抓手。
26. 如何加强企业资金的管理和控制？
完善企业资金管理和风险控制措施的若干建议
(一)健全管理机制
在资金管理中,首先要健全管理机制。在企业内部设置资金管理的相应最高权力机构,如:项目投资管理委员、资金预算管理委员会等,企业的重大项目从立项、评价、审批资金项目必须经该委员会批准,资金预算计划经它批准方能实施;其次,严格资金的审批制度,保证重点建设项目的资金需要,压缩非生产性开支和计划外开支,再次,在财务部门內部设置专职资金管理人员,定岗定员进行专门管理。
(二)强化资金计划约束
建立资金的动态调控体系确定资金的合理需要量是进行资金管理的基础。如何确定资金的合理需要量是其中的关键点,也是难点。从财务会计稳健原则角度来说,编
制资金计划,建立资金的动态调控体系是解决此问题较好的方法。加强资金的计划管理,分析资金动态,根据计划,核定需要,可使资金的使用达到最优化。
(三)做好资金核算工作下大力气抓好资金核算工作是实行资金有
效管理的关键。在资金管理中,只有当会计核算准确方能如实反映企业财务状况和经营成果,在进行经营、理财、投资、信贷等决策利用提供的会计信息对备选方案
进行分析,通过比较、评价,从中选出最佳方案。
(四)提高资金管理人员的素质
釆取多渠道、多层次对资金管理人员进行培训,及时对资金管理人员进行新政策新制度的培训,使他们及时掌握了解资金管理的新手段、新方法,同时提高执行政策、落实政策的能力,转变观念,确立先
进的理财思想,为企业的资金管理机制的高效率运行奠定基础
(五)健全资金管理规章制度
1结合实际,制定出操作性强的规范各项收支运作的方法、程序,堵住资金流程中的“跑、冒、滴、漏”现象,把各层次、各项目的资金指标纳入考核分析体系,与各责
任单位的经济效益挂钩,奖优罚劣,改善资金管理。
2.改进资金管理手段,广泛应用计算机技术。通过配置计算机、建立局域网,在资金预算编制、执行情况、信息反馈等方面统一使用应用软件,提高日常结算和核算
的速度及准确性,实现信息共享,促进资金管理再上台阶。
3树立企业内部审计机构的权威,健全内部审计的监督职能,建立企业内部控制制度,强调内部审计与监督不仅是经营业绩的结果性审计,也是重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督,把监督关口前移,将更多的精力放到管理审计中去,强化事前预防和事中控制,保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。
总之,只有加强资金管理,做好资金风险控制,才能促使企业经济效益的提高,从而产生更大规模的资金并投入生产。因此,要想使企业健康快速地发展,就必须加强企业对资金的管理,否则,即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理,使之运转自如,才能充分发挥其在企业中的血液作用,才能更好地促进企业的健康发展。
27. 国家资金管理规定？
资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。
28. 集团公司如何加强资金集中管理？
集团企业应如何加强资金管理
企业财务管理的主要对象是资金管理，所以资金管理成为企业财务管理的一个永恒主题。企业是在发展中求得生存的，企业的生产经营如逆水行舟，不进则退。企业的发展集中表现为扩大收入，而企业扩大收入的根本途径是提高产品的质量、更新技术、设备，提高人员素质，也就是要投入更多、更好的物质资源、人力资源，在市场经济中，要获得各种资源都要付出货币，因此企、 的发展离不开资金。
随着企业改革的不断深化和企业间的资产重组力度进一步加大，企业规模迅速扩张，集团企业大量涌现，但随之而来的却是企业内部财务资金管理制度建设的相对滞后，与企业改革和发展的要求不相适应，集中表现在：
(一)缺乏严格的监督考核。目前集团企业中，母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人控制现象，擅自挪用转移资金问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定_r多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节，不少母公司准以及时掌握予公司的财务资金变动情况。
(二)预算制度形同虚设。相当多的企业尚未建立健全预算管理制度，有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改，使预算成为摆设。资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生，导致现金流量不平衡，支付能力不足，实际上靠借新债还旧债来维持经营；有的企业预算不切实际，指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，成本费用约束软弱，应摊不摊，该提不提，盈亏不实；有的企业年末账面利润看似不少，但应收帐款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，资金运作极度困难，时常难以支付到期的债务。
(三)资金分散，使用效率低下。集团企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，投资失误多，损失严重，使本来就{ 分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。
企业集团通常由多行业、多层次法人企业及其非法人分支机构组成。随着企业集团的规模不断大型化，组成企业集团的企业或机构个数不断增多，分布的地域范围也不断扩大，跨行业、跨地区企业集团大量出现。由于企业集团的成员企业分布于不同的行业、不同的地域，它们面临的发展机遇就有可能不同， 由于集团内成员企业资金分布不均衡很可能导致整个集团利益损失。因此加强资金管理成为集团企业管理层日益关注的问题。
集团企业加强资金管理可以从以下几方面人手：
(一)成立集团内资金结算中心
在集团企业内部设立财务结算中心，是根据集团财务管理和控制的需要，在集团内部设置的资金管理机构，进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金。它由母公司的财务管理部门负责具体运作，在行政上是企业集团设立的负责集体资金管理的职能机构，结算中心不是集团的经营单位，是一个由集团母公司财务领导负责的资金调剂和管理机构，其直接目的是提高集团资金使用效益，降低资金成本，内部资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工作，并及时把企业高层的经营意图贯彻于企业的财务部门、集团内各分、子公司，为企业的正常运营提供资金保障。因此，内部资金结算中心的工作目标与任务不是盈利，评价其工作业绩也是要看它对 服务的效率与质量如何，看它对企业财务控制和对决策的支持程度怎样。只有这样，才能激励内部资金结算中心以公司的利益最大化为目标和提高自身的资金管理能力。
(二)推行全面预算管理
预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。计算机网络技术的广泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。企业要以资产为纽带，实行分级预算，母公司应侧重搞好投融资预算，以资本经营预算为主，实行资金的统一筹划，集中管理；子公司要以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量预算。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。预算管理是一个计划和控制系统，预算编制仅提供了实施、分析、评价的依据。如果预算没有严格的执行，也只能是一纸空文。存资金预算管理中，必须分级审批，层层把关，做到严格按资金预算用款和拨款，加强资金跟踪检查，营造管好用活资金的良好氛围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系。能够使企业自上而下，从集团到企业、车间、班组直至每个岗位都能够清楚“钱从哪里来，花到哪里去”，用好每一分钱。
(三)注重资金的风险管理
企业资金的风险主要有使用风险、在途风险和有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险，它是一种事先可控的风险，因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审要做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中，所以在结算票据选择上尤为重要。例如结算业务中使用的银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是企业为其他企业提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等。这一点关键是企业领导人应勤勉尽职，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险。在对资金的风险管理E，母公司可以给全资子公司以一定的决策权，但同时也要加强监管力度。
(四)加强营运资金的管理
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业资金管理的重要组成部分。加强营运资金管理的关键是加速货币资金(货币资金周转期=存货周转期+应收账款周转期 展延的应付账款周转期)的周转循环。对于存货管理，一方面要加强销售，通过销售的增长来减小存货周转期；另一个方面要通过确定订货成本、采购成本以及储存成本计算经济批量，控制在存货上占用的资金，使之最小。对于应收账款管理，在信用风险分析的基础上，企业要制定合理的信用标准、信用条件和收账政策；通过这些措施来鼓励客户尽早交付货款，从而加速应付账款的周转。展延的应付账款的管理，一般来说，企业越是拖延付款的时 就越对企业有利，但由于延期付款可能引起企业的信誉恶化，所以企业必须通过仔细的衡量、比较多种方案后再做出决定，选择对企业最为有利的方案。
由于经营机制的转换，企业资金管理也要随之变革。充分利用自身资源，提升管理水平，增强创新管理能力已经成为集团企业在竞争中取胜的决定性因素。大型企业尤其是大型集团企业的资金管理，存在较大的管理和获利空间，这一一领域的管理创新，将会给企业带来更强的生命力， 并确保在市场竞争中立干不败之地。
29. 资金管理的五个方面？
01、资金需求管理要做到;全面、合理、准确。
全面，就是将运营、投资、还款多层次的所有需求纳入考虑，以防因漏项造成工作被动甚至资金损失。
合理，就是按资金需求重要性排序，推动资金使用项目管理责任人穷尽自身努力，管控和屏蔽掉不合理需求，真正满足合理需求——做到“好钢用到刀刃上”。
而准确，即用款时间和额度一定要清晰，否则就会造成资金和财务费用不必要的浪费和损失。
02、筹资管理，要做到充足、灵活、低成本、高匹配度和抵押、担保等增信条款公平。
充足，就是拓展融资渠道、品种，满足需求还要有富裕，以备不时之需。灵活，就是资金到位日期有足够的弹性。
低成本，融资的渠道、品种、额度，都会影响成本，要做到符合公司风险偏好，且加权平均成本最优。
匹配度，就是每一个融资品种，其额度、成本、期限与资金的需求形成最佳匹配，最后抵押、担保等增信措施要公平合理。
03、集团现金管理，关注计划性、集中、内部调剂、收益性。
集团现金管理的核心是计划，通过制定滚动现金流计划，保证现金足够，有计划的管理现金多余和不足，体现资金管理价值。有财务公司或类金融牌照的集团，可以直接与银行合作建立自身的集中银行系统，无财务公司的集团，可以利用主办银行子母账户管理系统等集团现金管理服务，支持集团自动上收和下拨资金，对集团成员单位银行账户管理实行集中管理，建立统一的资金池。
在满足营运资金需求的前提下，将不同期限的闲置资金与内部借款需求、还款需求及理财需要进行匹配，集团可以通过委托贷款等形式，充当资金供需桥梁，满足合规要求，使资金在集团内部充分调剂使用，所谓“肥水不流外人田”。最后还要根据流动性风险偏好，平衡好内部借贷、理财和现金存量，实现最佳收益。
04、资金风险管理，必须做到可控。
风险不可能完全消除，但是必须做到五个层面的可控：一要管住钱，完全控制货币资金账户的风险，包括预算、额度、标准、权限;二要合理使用避险工具，保护住价值;三要有资金风险防御圈层计划，制定预案并设几道防线，定期根据外界因素的重大变化进行压力测试，以应对黑天鹅事件出现;四要合理使用财务杠杆，控制杠杆风险;五要跟踪信用评级，并进行有效管理。
05、资金结算与管理制度运行，它是这五个要素当中的基础要素，也是资金管理的起点和归宿。
通过资金结算与管理制度，明确资金战略与运营计划机制、资金结算纪律、资金决策流程、利益分配关系、绩效考核激励、资金问题复盘和责任追溯，以及资金管理持续改善。这个要素的有效运行是财务部门进行资金管理的看家本领和有效抓手。
30. 资金使用规范性咋写？
您好，资金使用规范性是指在企业、组织或个人使用资金时遵循的规范和标准。以下是一些关于资金使用规范性的写作建议：
1.明确资金使用目的：在编写资金使用规范性时，需要明确资金使用的目的，例如投资、生产、采购、销售、服务等。
2.制定资金使用计划：在资金使用规范性中，应制定资金使用计划，包括预算、计划和控制措施等。
3.遵循财务规定：资金使用规范性应遵循财务规定，如会计准则、税法、审计法等。
4.强化内部控制：为确保资金使用规范性的实施，需要强化内部控制，包括分工、授权、审批、监督等。
5.加强监督管理：对资金使用规范性的实施需要加强监督管理，如财务审查、内部审计、外部审计等。
6.加强信息披露：为保障公正、透明，需要加强资金使用信息披露，包括财务报告、资金流动等。
7.制定风险管理策略：资金使用规范性需要制定风险管理策略，如风险评估、风险控制、风险应对等。
8.加强培训教育：为提高资金使用规范性的执行力，需要加强培训教育，包括财务知识、法律法规、内部控制等。
以上是关于资金使用规范性的一些写作建议，可以根据实际情况进行适当调整和补充。
31. 资金使用规范性咋写？
您好，资金使用规范性是指在企业、组织或个人使用资金时遵循的规范和标准。以下是一些关于资金使用规范性的写作建议：
1.明确资金使用目的：在编写资金使用规范性时，需要明确资金使用的目的，例如投资、生产、采购、销售、服务等。
2.制定资金使用计划：在资金使用规范性中，应制定资金使用计划，包括预算、计划和控制措施等。
3.遵循财务规定：资金使用规范性应遵循财务规定，如会计准则、税法、审计法等。
4.强化内部控制：为确保资金使用规范性的实施，需要强化内部控制，包括分工、授权、审批、监督等。
5.加强监督管理：对资金使用规范性的实施需要加强监督管理，如财务审查、内部审计、外部审计等。
6.加强信息披露：为保障公正、透明，需要加强资金使用信息披露，包括财务报告、资金流动等。
7.制定风险管理策略：资金使用规范性需要制定风险管理策略，如风险评估、风险控制、风险应对等。
8.加强培训教育：为提高资金使用规范性的执行力，需要加强培训教育，包括财务知识、法律法规、内部控制等。
以上是关于资金使用规范性的一些写作建议，可以根据实际情况进行适当调整和补充。
32. 资金管控包括哪些？
资金安全管理的内容主要包括：
库存现金：限制每日存量；定期盘点；减少现金支付、每日报表报送；
银行账户：开立撤销控制、网银开通限制、二级审核、多人网上审批、定期编制调节表、定期清理未达。
1、第一个层次是资金集中监控的层次，主要工作目标对于这个层次是掌握动态情况关于整个集团监控重大、异常资金调动，实时资金。
在建设初期的结算系统，为奠定基础实现资金集中结算：监控系统资金集中，基本搭建成功之后的结算系统，资金集中监控系统可以显示在集团公司有关领导面前把整个集团的资金动态情况及时地、清楚的，发展为资金管理决策集团企业的支持系统。
2、第二个层次是资金统一集中结算管理层次，主要工作目标对于这个层次就是实现资金预算控制，实现统一集中资金结算管理，资金流动的减少资金周转率提高。
在这个阶段里，建立统一的集中结算平台跨银行，对接与银行网银系统，实现集中上收资金，根据预算内部自动转帐和自动下拨。资金集中监控系统与资金预算管理、资金结算系统配合使用，发挥更大的效用对集团资金管理。
3、第三个层次是统一理财结合风险管理的层次，主要工作目标是实现统一风险管理和集中理财管理。
理财工具和风险管理方法随着社会金融环境的变化会不断丰富，票据贴现、信贷管理、授信管理、证券投资、资产置换等是目前集团企业能使用的常用理财手段；资金集中监控、资金头寸分析、缺口分析、投资组合管理、信贷风险管理等是常见的风险管理方法。
