企业管理外汇的方法(结汇待支付账户管理办法？)
1. 结汇待支付账户管理办法？
一、客户应提交的单据
同外汇资本金账户开立资料
二、审核要点及提示
1.境内机构原则上应在银行开立一一对应的“资本项目—结汇待支付账户”（以下简称结汇待支付账户），用于存放资本项目外汇收入意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。境内机构按支付结汇原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。
2.账户收入范围：由同名或开展境内股权投资企业的资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目外汇账户结汇划入的资金，由同名或开展境内股权投资企业的结汇待支付账户划入的资金，由本账户合规划出后划回的资金，因交易撤销退回的资金，符合规定的人民币收入，账户利息收入，以及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他收入。
3.账户支出范围：经营范围内的支出，支付境内股权投资资金和人民币保证金，划往资金集中管理专户、同名结汇待支付账户，购付汇或直接对外偿还外债、划往还本付息专用账户，购付汇或直接汇往境外用于回购境外股份或境外上市其他支出，外国投资者减资、撤资资金购付汇或直接对外支付，为境外机构代扣代缴境内税费，代境内国有股东将国有股减持收入划转社保基金，购付汇或直接对外支付经常项目支出及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他资本项目支出。
4.账户内资金可用于购买银行保本型理财产品，可用于经常和资本项下的跨境人民币支付。因合理需求办理取现的，应划至同名人民币基本户后办理（农银规章[2015]58号文）。
5.结汇待支付账户只能使用电汇方式对外支付款项，不得出售支票、本票等，不得开通通存通兑。使用网银进行划款的必须落地办理。未经经办行授权或审核，全球现金管理企业不得自行划付结汇待支付账户的人民币资金。（农银规章[2015]58号文）
6、结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇划回资本项目外汇账户。由结汇待支付账户划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除发生担保履约或违约扣款的，均需原路划回结汇待支付账户。
7、一般性外商投资企业以结汇资金开展境内股权投资的，被投资企业办理境内在投资登记后可开立结汇待支付账户。
2. 公司开立银行外币账户需要注意哪些问题？
(1)开户单位办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。
开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。任何开户单位及开户银行未经外汇局批准，不得超范围使用账户。
(2)开户单位须按《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》中有关账户最高限额、使用期限、结汇方式等规定使用账户，不得超范围、超期限使用账户。
对于净收入需结汇的账户，开户单位应及时办理结汇。因项目进展问题需延期使用的账户，应提前向外汇局申请，未经批准不得擅自延期。
(3)经批准开立的外汇账户每年必须参加年检。
开户单位须遵照《境内机构中资企业经常项目外汇账户年检规定》及有关补充规定执行。年检时间为每年的1～4月份。账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。外汇局每年核定一次指定会计师事务所名单，并向开户单位公布。开户单位自行选择会计师事务所对其账户进行年检。
(4)年检中及日常监管中经常发现的违规使用账户的行为包括：
①未经批准开立外汇账户。
②出租、出借、转让外汇账户。
③擅自改变账户使用范围。
④擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户。
⑤违反其它有关外汇管理规定。
3. 怎么开立对公外汇存款账户？
你好，要开立对公外汇存款账户，您需要按照以下步骤进行操作：
1. 选择银行：首先，您需要选择一家可信赖的银行作为您的存款机构。您可以通过咨询其他企业的建议或者进行在线研究来选择适合您的银行。
2. 准备开户文件：在前往银行之前，您需要准备一些必要的文件和材料，例如企业营业执照、法人身份证、公司章程、组织机构代码证等。
3. 预约银行开户：与您选择的银行联系，预约开户时间和地点。有些银行可能需要您提前预约。
4. 前往银行开户：在预约的时间和地点，携带所有必要的文件和材料前往银行。在银行柜台，告诉工作人员您要开立对公外汇存款账户，并提交所有所需文件。
5. 填写申请表格：银行工作人员会提供一份申请表格，请您仔细填写并核对信息的准确性。
6. 存款金额：根据您的需求和要求，确定您要存入的金额。
7. 完善开户手续：您还需要提供其他一些信息，例如企业地址、联系方式等，以便银行能够与您联系。
8. 签署协议：在开立对公外汇存款账户时，您可能需要签署一份相关协议，确保您了解并同意银行的相关政策和规定。
9. 银行审核：银行会对您的申请进行审核，确保您提供的信息和文件的真实性和合法性。
10. 开户成功：如果您的申请通过审核，银行将为您开立对公外汇存款账户，并提供账户信息和相关的银行卡。
请注意，不同银行的开户流程和要求可能会有所不同，以上步骤仅供参考。建议您在进行开户操作之前，与具体的银行咨询并了解其详细的开户流程和要求。
4. 公司开立银行外币账户需要注意哪些问题？
(1)开户单位办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。
开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。任何开户单位及开户银行未经外汇局批准，不得超范围使用账户。
(2)开户单位须按《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》中有关账户最高限额、使用期限、结汇方式等规定使用账户，不得超范围、超期限使用账户。
对于净收入需结汇的账户，开户单位应及时办理结汇。因项目进展问题需延期使用的账户，应提前向外汇局申请，未经批准不得擅自延期。
(3)经批准开立的外汇账户每年必须参加年检。
开户单位须遵照《境内机构中资企业经常项目外汇账户年检规定》及有关补充规定执行。年检时间为每年的1～4月份。账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。外汇局每年核定一次指定会计师事务所名单，并向开户单位公布。开户单位自行选择会计师事务所对其账户进行年检。
(4)年检中及日常监管中经常发现的违规使用账户的行为包括：
①未经批准开立外汇账户。
②出租、出借、转让外汇账户。
③擅自改变账户使用范围。
④擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户。
⑤违反其它有关外汇管理规定。
5. 公司开立银行外币账户需要注意哪些问题？
(1)开户单位办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。
开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。任何开户单位及开户银行未经外汇局批准，不得超范围使用账户。
(2)开户单位须按《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》中有关账户最高限额、使用期限、结汇方式等规定使用账户，不得超范围、超期限使用账户。
对于净收入需结汇的账户，开户单位应及时办理结汇。因项目进展问题需延期使用的账户，应提前向外汇局申请，未经批准不得擅自延期。
(3)经批准开立的外汇账户每年必须参加年检。
开户单位须遵照《境内机构中资企业经常项目外汇账户年检规定》及有关补充规定执行。年检时间为每年的1～4月份。账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。外汇局每年核定一次指定会计师事务所名单，并向开户单位公布。开户单位自行选择会计师事务所对其账户进行年检。
(4)年检中及日常监管中经常发现的违规使用账户的行为包括：
①未经批准开立外汇账户。
②出租、出借、转让外汇账户。
③擅自改变账户使用范围。
④擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户。
⑤违反其它有关外汇管理规定。
6. 公司开立银行外币账户需要注意哪些问题？
(1)开户单位办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。
开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。任何开户单位及开户银行未经外汇局批准，不得超范围使用账户。
(2)开户单位须按《开立外汇账户批准书》及《外汇账户使用证》中有关账户最高限额、使用期限、结汇方式等规定使用账户，不得超范围、超期限使用账户。
对于净收入需结汇的账户，开户单位应及时办理结汇。因项目进展问题需延期使用的账户，应提前向外汇局申请，未经批准不得擅自延期。
(3)经批准开立的外汇账户每年必须参加年检。
开户单位须遵照《境内机构中资企业经常项目外汇账户年检规定》及有关补充规定执行。年检时间为每年的1～4月份。账户的具体检查工作由开户单位委托的会计师事务所进行。外汇局每年核定一次指定会计师事务所名单，并向开户单位公布。开户单位自行选择会计师事务所对其账户进行年检。
(4)年检中及日常监管中经常发现的违规使用账户的行为包括：
①未经批准开立外汇账户。
②出租、出借、转让外汇账户。
③擅自改变账户使用范围。
④擅自超出外汇局核定的账户最高金额、使用期限使用账户。
⑤违反其它有关外汇管理规定。
7. 怎么开立对公外汇存款账户？
你好，要开立对公外汇存款账户，您需要按照以下步骤进行操作：
1. 选择银行：首先，您需要选择一家可信赖的银行作为您的存款机构。您可以通过咨询其他企业的建议或者进行在线研究来选择适合您的银行。
2. 准备开户文件：在前往银行之前，您需要准备一些必要的文件和材料，例如企业营业执照、法人身份证、公司章程、组织机构代码证等。
3. 预约银行开户：与您选择的银行联系，预约开户时间和地点。有些银行可能需要您提前预约。
4. 前往银行开户：在预约的时间和地点，携带所有必要的文件和材料前往银行。在银行柜台，告诉工作人员您要开立对公外汇存款账户，并提交所有所需文件。
5. 填写申请表格：银行工作人员会提供一份申请表格，请您仔细填写并核对信息的准确性。
6. 存款金额：根据您的需求和要求，确定您要存入的金额。
7. 完善开户手续：您还需要提供其他一些信息，例如企业地址、联系方式等，以便银行能够与您联系。
8. 签署协议：在开立对公外汇存款账户时，您可能需要签署一份相关协议，确保您了解并同意银行的相关政策和规定。
9. 银行审核：银行会对您的申请进行审核，确保您提供的信息和文件的真实性和合法性。
10. 开户成功：如果您的申请通过审核，银行将为您开立对公外汇存款账户，并提供账户信息和相关的银行卡。
请注意，不同银行的开户流程和要求可能会有所不同，以上步骤仅供参考。建议您在进行开户操作之前，与具体的银行咨询并了解其详细的开户流程和要求。
8. 怎么开立对公外汇存款账户？
你好，要开立对公外汇存款账户，您需要按照以下步骤进行操作：
1. 选择银行：首先，您需要选择一家可信赖的银行作为您的存款机构。您可以通过咨询其他企业的建议或者进行在线研究来选择适合您的银行。
2. 准备开户文件：在前往银行之前，您需要准备一些必要的文件和材料，例如企业营业执照、法人身份证、公司章程、组织机构代码证等。
3. 预约银行开户：与您选择的银行联系，预约开户时间和地点。有些银行可能需要您提前预约。
4. 前往银行开户：在预约的时间和地点，携带所有必要的文件和材料前往银行。在银行柜台，告诉工作人员您要开立对公外汇存款账户，并提交所有所需文件。
5. 填写申请表格：银行工作人员会提供一份申请表格，请您仔细填写并核对信息的准确性。
6. 存款金额：根据您的需求和要求，确定您要存入的金额。
7. 完善开户手续：您还需要提供其他一些信息，例如企业地址、联系方式等，以便银行能够与您联系。
8. 签署协议：在开立对公外汇存款账户时，您可能需要签署一份相关协议，确保您了解并同意银行的相关政策和规定。
9. 银行审核：银行会对您的申请进行审核，确保您提供的信息和文件的真实性和合法性。
10. 开户成功：如果您的申请通过审核，银行将为您开立对公外汇存款账户，并提供账户信息和相关的银行卡。
请注意，不同银行的开户流程和要求可能会有所不同，以上步骤仅供参考。建议您在进行开户操作之前，与具体的银行咨询并了解其详细的开户流程和要求。
9. 结汇待支付账户管理办法？
一、客户应提交的单据
同外汇资本金账户开立资料
二、审核要点及提示
1.境内机构原则上应在银行开立一一对应的“资本项目—结汇待支付账户”（以下简称结汇待支付账户），用于存放资本项目外汇收入意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。境内机构按支付结汇原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。
2.账户收入范围：由同名或开展境内股权投资企业的资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目外汇账户结汇划入的资金，由同名或开展境内股权投资企业的结汇待支付账户划入的资金，由本账户合规划出后划回的资金，因交易撤销退回的资金，符合规定的人民币收入，账户利息收入，以及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他收入。
3.账户支出范围：经营范围内的支出，支付境内股权投资资金和人民币保证金，划往资金集中管理专户、同名结汇待支付账户，购付汇或直接对外偿还外债、划往还本付息专用账户，购付汇或直接汇往境外用于回购境外股份或境外上市其他支出，外国投资者减资、撤资资金购付汇或直接对外支付，为境外机构代扣代缴境内税费，代境内国有股东将国有股减持收入划转社保基金，购付汇或直接对外支付经常项目支出及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他资本项目支出。
4.账户内资金可用于购买银行保本型理财产品，可用于经常和资本项下的跨境人民币支付。因合理需求办理取现的，应划至同名人民币基本户后办理（农银规章[2015]58号文）。
5.结汇待支付账户只能使用电汇方式对外支付款项，不得出售支票、本票等，不得开通通存通兑。使用网银进行划款的必须落地办理。未经经办行授权或审核，全球现金管理企业不得自行划付结汇待支付账户的人民币资金。（农银规章[2015]58号文）
6、结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇划回资本项目外汇账户。由结汇待支付账户划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除发生担保履约或违约扣款的，均需原路划回结汇待支付账户。
7、一般性外商投资企业以结汇资金开展境内股权投资的，被投资企业办理境内在投资登记后可开立结汇待支付账户。
10. 怎么开立对公外汇存款账户？
你好，要开立对公外汇存款账户，您需要按照以下步骤进行操作：
1. 选择银行：首先，您需要选择一家可信赖的银行作为您的存款机构。您可以通过咨询其他企业的建议或者进行在线研究来选择适合您的银行。
2. 准备开户文件：在前往银行之前，您需要准备一些必要的文件和材料，例如企业营业执照、法人身份证、公司章程、组织机构代码证等。
3. 预约银行开户：与您选择的银行联系，预约开户时间和地点。有些银行可能需要您提前预约。
4. 前往银行开户：在预约的时间和地点，携带所有必要的文件和材料前往银行。在银行柜台，告诉工作人员您要开立对公外汇存款账户，并提交所有所需文件。
5. 填写申请表格：银行工作人员会提供一份申请表格，请您仔细填写并核对信息的准确性。
6. 存款金额：根据您的需求和要求，确定您要存入的金额。
7. 完善开户手续：您还需要提供其他一些信息，例如企业地址、联系方式等，以便银行能够与您联系。
8. 签署协议：在开立对公外汇存款账户时，您可能需要签署一份相关协议，确保您了解并同意银行的相关政策和规定。
9. 银行审核：银行会对您的申请进行审核，确保您提供的信息和文件的真实性和合法性。
10. 开户成功：如果您的申请通过审核，银行将为您开立对公外汇存款账户，并提供账户信息和相关的银行卡。
请注意，不同银行的开户流程和要求可能会有所不同，以上步骤仅供参考。建议您在进行开户操作之前，与具体的银行咨询并了解其详细的开户流程和要求。
11. 结汇待支付账户管理办法？
一、客户应提交的单据
同外汇资本金账户开立资料
二、审核要点及提示
1.境内机构原则上应在银行开立一一对应的“资本项目—结汇待支付账户”（以下简称结汇待支付账户），用于存放资本项目外汇收入意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。境内机构按支付结汇原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。
2.账户收入范围：由同名或开展境内股权投资企业的资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目外汇账户结汇划入的资金，由同名或开展境内股权投资企业的结汇待支付账户划入的资金，由本账户合规划出后划回的资金，因交易撤销退回的资金，符合规定的人民币收入，账户利息收入，以及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他收入。
3.账户支出范围：经营范围内的支出，支付境内股权投资资金和人民币保证金，划往资金集中管理专户、同名结汇待支付账户，购付汇或直接对外偿还外债、划往还本付息专用账户，购付汇或直接汇往境外用于回购境外股份或境外上市其他支出，外国投资者减资、撤资资金购付汇或直接对外支付，为境外机构代扣代缴境内税费，代境内国有股东将国有股减持收入划转社保基金，购付汇或直接对外支付经常项目支出及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他资本项目支出。
4.账户内资金可用于购买银行保本型理财产品，可用于经常和资本项下的跨境人民币支付。因合理需求办理取现的，应划至同名人民币基本户后办理（农银规章[2015]58号文）。
5.结汇待支付账户只能使用电汇方式对外支付款项，不得出售支票、本票等，不得开通通存通兑。使用网银进行划款的必须落地办理。未经经办行授权或审核，全球现金管理企业不得自行划付结汇待支付账户的人民币资金。（农银规章[2015]58号文）
6、结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇划回资本项目外汇账户。由结汇待支付账户划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除发生担保履约或违约扣款的，均需原路划回结汇待支付账户。
7、一般性外商投资企业以结汇资金开展境内股权投资的，被投资企业办理境内在投资登记后可开立结汇待支付账户。
12. 结汇待支付账户管理办法？
一、客户应提交的单据
同外汇资本金账户开立资料
二、审核要点及提示
1.境内机构原则上应在银行开立一一对应的“资本项目—结汇待支付账户”（以下简称结汇待支付账户），用于存放资本项目外汇收入意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。境内机构在同一银行网点开立的同名资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目账户，可共用一个结汇待支付账户。境内机构按支付结汇原则结汇所得人民币资金不得通过结汇待支付账户进行支付。
2.账户收入范围：由同名或开展境内股权投资企业的资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户及符合规定的其他类型的资本项目外汇账户结汇划入的资金，由同名或开展境内股权投资企业的结汇待支付账户划入的资金，由本账户合规划出后划回的资金，因交易撤销退回的资金，符合规定的人民币收入，账户利息收入，以及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他收入。
3.账户支出范围：经营范围内的支出，支付境内股权投资资金和人民币保证金，划往资金集中管理专户、同名结汇待支付账户，购付汇或直接对外偿还外债、划往还本付息专用账户，购付汇或直接汇往境外用于回购境外股份或境外上市其他支出，外国投资者减资、撤资资金购付汇或直接对外支付，为境外机构代扣代缴境内税费，代境内国有股东将国有股减持收入划转社保基金，购付汇或直接对外支付经常项目支出及经外汇局（银行）登记或外汇局核准的其他资本项目支出。
4.账户内资金可用于购买银行保本型理财产品，可用于经常和资本项下的跨境人民币支付。因合理需求办理取现的，应划至同名人民币基本户后办理（农银规章[2015]58号文）。
5.结汇待支付账户只能使用电汇方式对外支付款项，不得出售支票、本票等，不得开通通存通兑。使用网银进行划款的必须落地办理。未经经办行授权或审核，全球现金管理企业不得自行划付结汇待支付账户的人民币资金。（农银规章[2015]58号文）
6、结汇待支付账户内的人民币资金不得购汇划回资本项目外汇账户。由结汇待支付账户划出用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除发生担保履约或违约扣款的，均需原路划回结汇待支付账户。
7、一般性外商投资企业以结汇资金开展境内股权投资的，被投资企业办理境内在投资登记后可开立结汇待支付账户。
