个人炒外汇要不要交个人所得税?(个人外汇收入要交税?)
1. 个人炒外汇要不要交个人所得税?
外汇不缴纳个人所得税,换算成人民币存入账户,外汇产生的利息所得,要缴纳个人所得税。 按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税,税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的,应按照外汇牌价折算成人民币,以人民币缴入国库。所以,个人账户存入的外汇产生的利息所得,必须缴纳个人所得税。
2. 个人外汇收入要交税?
1、需要代扣开发者的个人所得税,按照劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。每次收入不超过4,000元的,减除费用800元;4,000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成 ,30%税率,
速算扣除数2000
;超过50,000元的部分,加征十成,40%税率,速算扣除数7000
。2、开发者可以向国税局申请代开增值税普通发票,税率3%(还要加附税:教育附加、地方教育附加、城市建设维护税);
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。第五十条规定:增值税起征点幅度如下:(一)按期纳税的,为月销售额
5000-20000
元(含本数)。(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。同时,财政部和国家税务总局发布增值税小微企业税收优惠政策,增值税小规模企业月销售额不超过3万,季度不超过9万,免征增值税(优惠政策目前延续至2020年12月31号)。
财税〔2017〕58号,对财税〔2016〕36号部分条款进行更新,作废部分条款,对 财税〔2016〕36号文中49、50条款未说明,条款继续有效。
所以个人代开增值税普通发票3万以下免税。可以享受销售额月度不超过3万、季度不超过9万免税的优惠政策。
3、附加税:教育附加3%、地方教育附加2%、城市建设维护税(城市7%,县城和镇5%,乡村1%))。
4、如果企业支付开发费用为:35000,假设在城市。
不含税收入:350000/(1+3%)=33980.58,
增值税=35000/(1+3%)*3%=1019.42;--如果是按月超过3万全额纳税1019.42,如果按照季度则不超。目前增值税申报大部分都按照季度了,所以增值税应为0。
附加税=1019.42*(7%+3%+2%)=122.33元;--附加税跟主税增值税走,增值税免,附加税也免
企业代扣个人所得税:33980.58×(1-20%)×30%-2000=6155.34
综上,个人代开发票,主要的税还是个人所得税。增值税是可以合理避税的。
3. 个人炒外汇要不要交个人所得税?
外汇不缴纳个人所得税,换算成人民币存入账户,外汇产生的利息所得,要缴纳个人所得税。 按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税,税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的,应按照外汇牌价折算成人民币,以人民币缴入国库。所以,个人账户存入的外汇产生的利息所得,必须缴纳个人所得税。
4. 个人炒外汇的收益怎么纳税?
这与股票一样,炒汇收益目前不征收个人所得税。但年度各种收入超过12万元的,需要自行申报。
5. 个人炒外汇要不要交个人所得税?
外汇不缴纳个人所得税,换算成人民币存入账户,外汇产生的利息所得,要缴纳个人所得税。 按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税,税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的,应按照外汇牌价折算成人民币,以人民币缴入国库。所以,个人账户存入的外汇产生的利息所得,必须缴纳个人所得税。
6. 外汇收入如何上税?
中国个人所得税法规定,凡属中国公民,要对其全球收入纳税,负有无限纳税义务,在国外的收入在中国也要纳税。
国外税法一般也会规定只要在本国有住所,居住满一定的时间(一般为1年)也要对全球收入纳税。 与中国签订税收抵免协议的国家,在计算完中国个人所得税额后,在国外缴纳的部分,准予扣除。7. 个人炒外汇的收益怎么纳税?
这与股票一样,炒汇收益目前不征收个人所得税。但年度各种收入超过12万元的,需要自行申报。
8. 个人炒外汇要不要交个人所得税?
外汇不缴纳个人所得税,换算成人民币存入账户,外汇产生的利息所得,要缴纳个人所得税。 按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税,税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的,应按照外汇牌价折算成人民币,以人民币缴入国库。所以,个人账户存入的外汇产生的利息所得,必须缴纳个人所得税。
9. 外汇收入如何上税?
中国个人所得税法规定,凡属中国公民,要对其全球收入纳税,负有无限纳税义务,在国外的收入在中国也要纳税。
国外税法一般也会规定只要在本国有住所,居住满一定的时间(一般为1年)也要对全球收入纳税。 与中国签订税收抵免协议的国家,在计算完中国个人所得税额后,在国外缴纳的部分,准予扣除。10. 炒外汇收入需要交税吗?
不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待,如果交易者是炒的实盘外汇,通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息,那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户,那么也就无需交税。另外一种情况,如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入,那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话,交易者的资金存放在国外银行账户,交易行为也发生在国外,属于国外收入,所以无需交税。
11. 外汇收入如何上税?
中国个人所得税法规定,凡属中国公民,要对其全球收入纳税,负有无限纳税义务,在国外的收入在中国也要纳税。
国外税法一般也会规定只要在本国有住所,居住满一定的时间(一般为1年)也要对全球收入纳税。 与中国签订税收抵免协议的国家,在计算完中国个人所得税额后,在国外缴纳的部分,准予扣除。12. 个人外汇收入要交税?
1、需要代扣开发者的个人所得税,按照劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。每次收入不超过4,000元的,减除费用800元;4,000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成 ,30%税率,
速算扣除数2000
;超过50,000元的部分,加征十成,40%税率,速算扣除数7000
。2、开发者可以向国税局申请代开增值税普通发票,税率3%(还要加附税:教育附加、地方教育附加、城市建设维护税);
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。第五十条规定:增值税起征点幅度如下:(一)按期纳税的,为月销售额
5000-20000
元(含本数)。(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。同时,财政部和国家税务总局发布增值税小微企业税收优惠政策,增值税小规模企业月销售额不超过3万,季度不超过9万,免征增值税(优惠政策目前延续至2020年12月31号)。
财税〔2017〕58号,对财税〔2016〕36号部分条款进行更新,作废部分条款,对 财税〔2016〕36号文中49、50条款未说明,条款继续有效。
所以个人代开增值税普通发票3万以下免税。可以享受销售额月度不超过3万、季度不超过9万免税的优惠政策。
3、附加税:教育附加3%、地方教育附加2%、城市建设维护税(城市7%,县城和镇5%,乡村1%))。
4、如果企业支付开发费用为:35000,假设在城市。
不含税收入:350000/(1+3%)=33980.58,
增值税=35000/(1+3%)*3%=1019.42;--如果是按月超过3万全额纳税1019.42,如果按照季度则不超。目前增值税申报大部分都按照季度了,所以增值税应为0。
附加税=1019.42*(7%+3%+2%)=122.33元;--附加税跟主税增值税走,增值税免,附加税也免
企业代扣个人所得税:33980.58×(1-20%)×30%-2000=6155.34
综上,个人代开发票,主要的税还是个人所得税。增值税是可以合理避税的。
13. 个人外汇收入要交税?
1、需要代扣开发者的个人所得税,按照劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。每次收入不超过4,000元的,减除费用800元;4,000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成 ,30%税率,
速算扣除数2000
;超过50,000元的部分,加征十成,40%税率,速算扣除数7000
。2、开发者可以向国税局申请代开增值税普通发票,税率3%(还要加附税:教育附加、地方教育附加、城市建设维护税);
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。第五十条规定:增值税起征点幅度如下:(一)按期纳税的,为月销售额
5000-20000
元(含本数)。(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。同时,财政部和国家税务总局发布增值税小微企业税收优惠政策,增值税小规模企业月销售额不超过3万,季度不超过9万,免征增值税(优惠政策目前延续至2020年12月31号)。
财税〔2017〕58号,对财税〔2016〕36号部分条款进行更新,作废部分条款,对 财税〔2016〕36号文中49、50条款未说明,条款继续有效。
所以个人代开增值税普通发票3万以下免税。可以享受销售额月度不超过3万、季度不超过9万免税的优惠政策。
3、附加税:教育附加3%、地方教育附加2%、城市建设维护税(城市7%,县城和镇5%,乡村1%))。
4、如果企业支付开发费用为:35000,假设在城市。
不含税收入:350000/(1+3%)=33980.58,
增值税=35000/(1+3%)*3%=1019.42;--如果是按月超过3万全额纳税1019.42,如果按照季度则不超。目前增值税申报大部分都按照季度了,所以增值税应为0。
附加税=1019.42*(7%+3%+2%)=122.33元;--附加税跟主税增值税走,增值税免,附加税也免
企业代扣个人所得税:33980.58×(1-20%)×30%-2000=6155.34
综上,个人代开发票,主要的税还是个人所得税。增值税是可以合理避税的。
14. 外汇收入如何上税?
中国个人所得税法规定,凡属中国公民,要对其全球收入纳税,负有无限纳税义务,在国外的收入在中国也要纳税。
国外税法一般也会规定只要在本国有住所,居住满一定的时间(一般为1年)也要对全球收入纳税。 与中国签订税收抵免协议的国家,在计算完中国个人所得税额后,在国外缴纳的部分,准予扣除。15. 炒外汇收入需要交税吗?
不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待,如果交易者是炒的实盘外汇,通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息,那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户,那么也就无需交税。另外一种情况,如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入,那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话,交易者的资金存放在国外银行账户,交易行为也发生在国外,属于国外收入,所以无需交税。
16. 个人炒外汇的收益怎么纳税?
这与股票一样,炒汇收益目前不征收个人所得税。但年度各种收入超过12万元的,需要自行申报。
17. 炒外汇收入需要交税吗?
不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待,如果交易者是炒的实盘外汇,通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息,那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户,那么也就无需交税。另外一种情况,如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入,那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话,交易者的资金存放在国外银行账户,交易行为也发生在国外,属于国外收入,所以无需交税。
18. 个人炒外汇的收益怎么纳税?
这与股票一样,炒汇收益目前不征收个人所得税。但年度各种收入超过12万元的,需要自行申报。
19. 个人炒外汇的收益怎么纳税?
这与股票一样,炒汇收益目前不征收个人所得税。但年度各种收入超过12万元的,需要自行申报。
20. 个人外汇收入要交税?
1、需要代扣开发者的个人所得税,按照劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。每次收入不超过4,000元的,减除费用800元;4,000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成 ,30%税率,
速算扣除数2000
;超过50,000元的部分,加征十成,40%税率,速算扣除数7000
。2、开发者可以向国税局申请代开增值税普通发票,税率3%(还要加附税:教育附加、地方教育附加、城市建设维护税);
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。第五十条规定:增值税起征点幅度如下:(一)按期纳税的,为月销售额
5000-20000
元(含本数)。(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。同时,财政部和国家税务总局发布增值税小微企业税收优惠政策,增值税小规模企业月销售额不超过3万,季度不超过9万,免征增值税(优惠政策目前延续至2020年12月31号)。
财税〔2017〕58号,对财税〔2016〕36号部分条款进行更新,作废部分条款,对 财税〔2016〕36号文中49、50条款未说明,条款继续有效。
所以个人代开增值税普通发票3万以下免税。可以享受销售额月度不超过3万、季度不超过9万免税的优惠政策。
3、附加税:教育附加3%、地方教育附加2%、城市建设维护税(城市7%,县城和镇5%,乡村1%))。
4、如果企业支付开发费用为:35000,假设在城市。
不含税收入:350000/(1+3%)=33980.58,
增值税=35000/(1+3%)*3%=1019.42;--如果是按月超过3万全额纳税1019.42,如果按照季度则不超。目前增值税申报大部分都按照季度了,所以增值税应为0。
附加税=1019.42*(7%+3%+2%)=122.33元;--附加税跟主税增值税走,增值税免,附加税也免
企业代扣个人所得税:33980.58×(1-20%)×30%-2000=6155.34
综上,个人代开发票,主要的税还是个人所得税。增值税是可以合理避税的。
21. 外汇收入如何上税?
中国个人所得税法规定,凡属中国公民,要对其全球收入纳税,负有无限纳税义务,在国外的收入在中国也要纳税。
国外税法一般也会规定只要在本国有住所,居住满一定的时间(一般为1年)也要对全球收入纳税。 与中国签订税收抵免协议的国家,在计算完中国个人所得税额后,在国外缴纳的部分,准予扣除。22. 个人炒外汇的收益怎么纳税?
这与股票一样,炒汇收益目前不征收个人所得税。但年度各种收入超过12万元的,需要自行申报。
23. 外汇收入如何上税?
中国个人所得税法规定,凡属中国公民,要对其全球收入纳税,负有无限纳税义务,在国外的收入在中国也要纳税。
国外税法一般也会规定只要在本国有住所,居住满一定的时间(一般为1年)也要对全球收入纳税。 与中国签订税收抵免协议的国家,在计算完中国个人所得税额后,在国外缴纳的部分,准予扣除。24. 个人炒外汇要不要交个人所得税?
外汇不缴纳个人所得税,换算成人民币存入账户,外汇产生的利息所得,要缴纳个人所得税。 按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税,税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的,应按照外汇牌价折算成人民币,以人民币缴入国库。所以,个人账户存入的外汇产生的利息所得,必须缴纳个人所得税。
25. 个人外汇收入要交税?
1、需要代扣开发者的个人所得税,按照劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。每次收入不超过4,000元的,减除费用800元;4,000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成 ,30%税率,
速算扣除数2000
;超过50,000元的部分,加征十成,40%税率,速算扣除数7000
。2、开发者可以向国税局申请代开增值税普通发票,税率3%(还要加附税:教育附加、地方教育附加、城市建设维护税);
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。第五十条规定:增值税起征点幅度如下:(一)按期纳税的,为月销售额
5000-20000
元(含本数)。(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。同时,财政部和国家税务总局发布增值税小微企业税收优惠政策,增值税小规模企业月销售额不超过3万,季度不超过9万,免征增值税(优惠政策目前延续至2020年12月31号)。
财税〔2017〕58号,对财税〔2016〕36号部分条款进行更新,作废部分条款,对 财税〔2016〕36号文中49、50条款未说明,条款继续有效。
所以个人代开增值税普通发票3万以下免税。可以享受销售额月度不超过3万、季度不超过9万免税的优惠政策。
3、附加税:教育附加3%、地方教育附加2%、城市建设维护税(城市7%,县城和镇5%,乡村1%))。
4、如果企业支付开发费用为:35000,假设在城市。
不含税收入:350000/(1+3%)=33980.58,
增值税=35000/(1+3%)*3%=1019.42;--如果是按月超过3万全额纳税1019.42,如果按照季度则不超。目前增值税申报大部分都按照季度了,所以增值税应为0。
附加税=1019.42*(7%+3%+2%)=122.33元;--附加税跟主税增值税走,增值税免,附加税也免
企业代扣个人所得税:33980.58×(1-20%)×30%-2000=6155.34
综上,个人代开发票,主要的税还是个人所得税。增值税是可以合理避税的。
26. 个人外汇收入要交税?
1、需要代扣开发者的个人所得税,按照劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。每次收入不超过4,000元的,减除费用800元;4,000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成 ,30%税率,
速算扣除数2000
;超过50,000元的部分,加征十成,40%税率,速算扣除数7000
。2、开发者可以向国税局申请代开增值税普通发票,税率3%(还要加附税:教育附加、地方教育附加、城市建设维护税);
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。第五十条规定:增值税起征点幅度如下:(一)按期纳税的,为月销售额
5000-20000
元(含本数)。(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。同时,财政部和国家税务总局发布增值税小微企业税收优惠政策,增值税小规模企业月销售额不超过3万,季度不超过9万,免征增值税(优惠政策目前延续至2020年12月31号)。
财税〔2017〕58号,对财税〔2016〕36号部分条款进行更新,作废部分条款,对 财税〔2016〕36号文中49、50条款未说明,条款继续有效。
所以个人代开增值税普通发票3万以下免税。可以享受销售额月度不超过3万、季度不超过9万免税的优惠政策。
3、附加税:教育附加3%、地方教育附加2%、城市建设维护税(城市7%,县城和镇5%,乡村1%))。
4、如果企业支付开发费用为:35000,假设在城市。
不含税收入:350000/(1+3%)=33980.58,
增值税=35000/(1+3%)*3%=1019.42;--如果是按月超过3万全额纳税1019.42,如果按照季度则不超。目前增值税申报大部分都按照季度了,所以增值税应为0。
附加税=1019.42*(7%+3%+2%)=122.33元;--附加税跟主税增值税走,增值税免,附加税也免
企业代扣个人所得税:33980.58×(1-20%)×30%-2000=6155.34
综上,个人代开发票,主要的税还是个人所得税。增值税是可以合理避税的。
27. 炒外汇收入需要交税吗?
不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待,如果交易者是炒的实盘外汇,通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息,那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户,那么也就无需交税。另外一种情况,如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入,那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话,交易者的资金存放在国外银行账户,交易行为也发生在国外,属于国外收入,所以无需交税。
28. 炒外汇收入需要交税吗?
不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待,如果交易者是炒的实盘外汇,通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息,那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户,那么也就无需交税。另外一种情况,如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入,那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话,交易者的资金存放在国外银行账户,交易行为也发生在国外,属于国外收入,所以无需交税。
29. 外汇收入如何上税?
中国个人所得税法规定,凡属中国公民,要对其全球收入纳税,负有无限纳税义务,在国外的收入在中国也要纳税。
国外税法一般也会规定只要在本国有住所,居住满一定的时间(一般为1年)也要对全球收入纳税。 与中国签订税收抵免协议的国家,在计算完中国个人所得税额后,在国外缴纳的部分,准予扣除。30. 个人炒外汇要不要交个人所得税?
外汇不缴纳个人所得税,换算成人民币存入账户,外汇产生的利息所得,要缴纳个人所得税。 按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税,税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的,应按照外汇牌价折算成人民币,以人民币缴入国库。所以,个人账户存入的外汇产生的利息所得,必须缴纳个人所得税。
31. 外汇收入如何上税?
中国个人所得税法规定,凡属中国公民,要对其全球收入纳税,负有无限纳税义务,在国外的收入在中国也要纳税。
国外税法一般也会规定只要在本国有住所,居住满一定的时间(一般为1年)也要对全球收入纳税。 与中国签订税收抵免协议的国家,在计算完中国个人所得税额后,在国外缴纳的部分,准予扣除。32. 个人外汇收入要交税?
1、需要代扣开发者的个人所得税,按照劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。每次收入不超过4,000元的,减除费用800元;4,000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成 ,30%税率,
速算扣除数2000
;超过50,000元的部分,加征十成,40%税率,速算扣除数7000
。2、开发者可以向国税局申请代开增值税普通发票,税率3%(还要加附税:教育附加、地方教育附加、城市建设维护税);
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。第五十条规定:增值税起征点幅度如下:(一)按期纳税的,为月销售额
5000-20000
元(含本数)。(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。同时,财政部和国家税务总局发布增值税小微企业税收优惠政策,增值税小规模企业月销售额不超过3万,季度不超过9万,免征增值税(优惠政策目前延续至2020年12月31号)。
财税〔2017〕58号,对财税〔2016〕36号部分条款进行更新,作废部分条款,对 财税〔2016〕36号文中49、50条款未说明,条款继续有效。
所以个人代开增值税普通发票3万以下免税。可以享受销售额月度不超过3万、季度不超过9万免税的优惠政策。
3、附加税:教育附加3%、地方教育附加2%、城市建设维护税(城市7%,县城和镇5%,乡村1%))。
4、如果企业支付开发费用为:35000,假设在城市。
不含税收入:350000/(1+3%)=33980.58,
增值税=35000/(1+3%)*3%=1019.42;--如果是按月超过3万全额纳税1019.42,如果按照季度则不超。目前增值税申报大部分都按照季度了,所以增值税应为0。
附加税=1019.42*(7%+3%+2%)=122.33元;--附加税跟主税增值税走,增值税免,附加税也免
企业代扣个人所得税:33980.58×(1-20%)×30%-2000=6155.34
综上,个人代开发票,主要的税还是个人所得税。增值税是可以合理避税的。
33. 个人炒外汇的收益怎么纳税?
这与股票一样,炒汇收益目前不征收个人所得税。但年度各种收入超过12万元的,需要自行申报。
34. 个人外汇收入要交税?
1、需要代扣开发者的个人所得税,按照劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%。每次收入不超过4,000元的,减除费用800元;4,000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。个人一次取得劳务报酬,其应纳税所得额超过20,000元。对前款应纳税所得额超过20,000元至50,000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成 ,30%税率,
速算扣除数2000
;超过50,000元的部分,加征十成,40%税率,速算扣除数7000
。2、开发者可以向国税局申请代开增值税普通发票,税率3%(还要加附税:教育附加、地方教育附加、城市建设维护税);
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条规定:个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。第五十条规定:增值税起征点幅度如下:(一)按期纳税的,为月销售额
5000-20000
元(含本数)。(二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。同时,财政部和国家税务总局发布增值税小微企业税收优惠政策,增值税小规模企业月销售额不超过3万,季度不超过9万,免征增值税(优惠政策目前延续至2020年12月31号)。
财税〔2017〕58号,对财税〔2016〕36号部分条款进行更新,作废部分条款,对 财税〔2016〕36号文中49、50条款未说明,条款继续有效。
所以个人代开增值税普通发票3万以下免税。可以享受销售额月度不超过3万、季度不超过9万免税的优惠政策。
3、附加税:教育附加3%、地方教育附加2%、城市建设维护税(城市7%,县城和镇5%,乡村1%))。
4、如果企业支付开发费用为:35000,假设在城市。
不含税收入:350000/(1+3%)=33980.58,
增值税=35000/(1+3%)*3%=1019.42;--如果是按月超过3万全额纳税1019.42,如果按照季度则不超。目前增值税申报大部分都按照季度了,所以增值税应为0。
附加税=1019.42*(7%+3%+2%)=122.33元;--附加税跟主税增值税走,增值税免,附加税也免
企业代扣个人所得税:33980.58×(1-20%)×30%-2000=6155.34
综上,个人代开发票,主要的税还是个人所得税。增值税是可以合理避税的。
35. 炒外汇收入需要交税吗?
不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待,如果交易者是炒的实盘外汇,通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息,那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户,那么也就无需交税。另外一种情况,如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入,那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话,交易者的资金存放在国外银行账户,交易行为也发生在国外,属于国外收入,所以无需交税。
36. 个人炒外汇的收益怎么纳税?
这与股票一样,炒汇收益目前不征收个人所得税。但年度各种收入超过12万元的,需要自行申报。
37. 炒外汇收入需要交税吗?
不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待,如果交易者是炒的实盘外汇,通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息,那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户,那么也就无需交税。另外一种情况,如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入,那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话,交易者的资金存放在国外银行账户,交易行为也发生在国外,属于国外收入,所以无需交税。
38. 个人炒外汇要不要交个人所得税?
外汇不缴纳个人所得税,换算成人民币存入账户,外汇产生的利息所得,要缴纳个人所得税。 按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税,税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的,应按照外汇牌价折算成人民币,以人民币缴入国库。所以,个人账户存入的外汇产生的利息所得,必须缴纳个人所得税。
39. 个人炒外汇要不要交个人所得税?
外汇不缴纳个人所得税,换算成人民币存入账户,外汇产生的利息所得,要缴纳个人所得税。 按照国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,个人取得的人民币、外币储蓄存款利息所得应依法缴纳个人所得税,税款由储蓄机构代扣代缴。税款为外币的,应按照外汇牌价折算成人民币,以人民币缴入国库。所以,个人账户存入的外汇产生的利息所得,必须缴纳个人所得税。
40. 炒外汇收入需要交税吗?
不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待,如果交易者是炒的实盘外汇,通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息,那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户,那么也就无需交税。另外一种情况,如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入,那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话,交易者的资金存放在国外银行账户,交易行为也发生在国外,属于国外收入,所以无需交税。