外汇衍生工具(期货衍生工具？)

1. 期货衍生工具？

期货是一种金融衍生产品和工具。指的是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量标的物的标准化合约工具。期货大致分为两类：PuA中亿财经网财经门户

1、商品期货：农产品期货（如大豆），金属期货（如铜），能源期货（如原油）等。PuA中亿财经网财经门户

2、金融期货：股指期货（沪深300），利率期货（如国债），外汇期货（汇率）等。PuA中亿财经网财经门户

2. 企业搞外汇衍生品业务是什么意思？

企业搞外汇衍生品业务是指企业或机构开展以外汇为标的物，并通过各种金融工具进行买卖而形成的金融市场交易活动。外汇衍生品交易可以分为两大类：一类是将外汇直接作为标的物，如外汇期货、外汇期权等；另一类是以外汇为基础，使用某种金融工具来实现，如外汇掉期、外汇互换等。外汇衍生品业务能够帮助企业减少外汇风险，并有效地利用外汇资源。PuA中亿财经网财经门户

3. 金融衍生工具有哪些？

期权、外汇期货、外汇期权、货币互换、期货等。PuA中亿财经网财经门户

1、期权PuA中亿财经网财经门户

期权，是指一种合约，源于十八世纪后期的美国和欧洲市场，该合约赋予持有人在某一特定日期或该日之前的任何时间以固定价格购进或售出一种资产的权利。 PuA中亿财经网财经门户

2、外汇期货PuA中亿财经网财经门户

外汇期货简称为FxFut，是“Forex Futures”的缩写，是在集中形式的期货交易所内，交易双方通过公开叫价，以某种非本国货币买进或卖出另一种非本国货币，并签订一个在未来的某一日期根据协议价格交割标准数量外汇的合约。PuA中亿财经网财经门户

为了说明方便，我们先把广义的外汇期货交易与狭义的外汇期货交易区别开来。PuA中亿财经网财经门户

3、外汇期权PuA中亿财经网财经门户

外汇期权（foreign exchange options）也称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。 PuA中亿财经网财经门户

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4、货币互换PuA中亿财经网财经门户

货币互换（又称货币掉期）是指两笔金额相同、期限相同、但货币不同的债务资金之间的调换，同时也进行不同利息额的货币调换。简单来说，利率互换是相同货币债务间的调换，而货币互换则是不同货币债务间的调换。PuA中亿财经网财经门户

5、期货PuA中亿财经网财经门户

期货（Futures）与现货完全不同，现货是实实在在可以交易的货（商品），期货主要不是货，而是以某种大众产品如棉花、大豆、石油等及金融资产如股票、债券等为标的标准化可交易合约。因此，这个标的物可以是某种商品（例如黄金、原油、农产品），也可以是金融工具。PuA中亿财经网财经门户

4. 外汇衍生品交易介绍？

外汇衍生品是价格取决与其他资产价格的金融产品。那么，可以知道，除了现货交易之外的外汇远期、期货、期权、掉期等等都属于衍生品范畴。PuA中亿财经网财经门户

通常从原生资产派生出来的外汇交易工具。其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。外汇衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。PuA中亿财经网财经门户

5. 外汇衍生品有哪些？

1、外汇远期合约PuA中亿财经网财经门户

外汇远期合约是交易双方约定在未来某日或某日前以确定价格购买或出售一定数额金融产品。外汇远期合约是金融衍生产品中历史最长、交易方式最简单的一种，也是其他几种基本衍生产品的基础，近年发展较快的一个新产品是远期利率协议。PuA中亿财经网财经门户

2、外汇期货PuA中亿财经网财经门户

外汇期货是在商品期货基础上发展起来的，是金融期货的一种形式。外汇期货是承诺在将来某一特定时间购买或出售某一金融资产的标准化契约。其数量、质量、交割时间都是已定的，唯一变动的是价格。外汇期货的合约交易对象为各种货币。外汇期货交易原理和商品期货交易原理一样，都是利用期货价格和现货价格波动的趋合性，期货合约临近交割时，期货价格和现货价格将趋向一致的特点。PuA中亿财经网财经门户

3、货币期权PuA中亿财经网财经门户

货币期权是一权利合约，指买方在支付一定费用(称为期权费)后，享有在约定的日期或约定的期限内，按约定的价格购买或出售某种金融资产的权利。按买方的权利划分，期权可分为看涨期权和看跌期权。前者指买方有权以约定价格购买一定金融资产，后者指卖有权以约定价格出售一定金融资产。期权的买方享有购买或出售的权利，却没有必须购买或出售的义务。PuA中亿财经网财经门户

4、货币互换PuA中亿财经网财经门户

货币互换是交易双方同意按一定的汇率交换一定数额的两种货币，在协议到期时，双方按同样的汇率换回各自的货币。在此期间，双方根据交换的金额相互支付利息。随着金融创新活动的继续，在传统的货币互换的基础上，又出现了许多新的互换方式，主要有：远期互换、指数互换、卡特尔互换、可断式互换、可展式互换等等。外汇衍生产品市场的主要活动涉及货币互换、货币期货以及上述交易的混合交易。PuA中亿财经网财经门户

6. 套期工具包括哪些？

公允价值套期保值会计的基本要求是，不管套期工具还是被套期工具的公允价值变动都是要计入当期损益的。 （1)套期保值会计账户的设置： 套期保值会计要求单独设置三个会计科目：套期工具(共同类)、被套期项目(共同类)、套期损益(损益类)。共同类科目借方余额表示资产，贷方余额表示负债。 套期工具公允价值变动后的账务处理是： 借：套期工具贷：套期损益/ 公允价值变动损益 或者做相反分录。 被套期项目核算： 借：被套期项目 贷：指定为被套期项目的相关资产(账面价值) 借：被套期项目 贷：套期损益 或者做相反分录。如果出现以下情况之一，企业不应当再按照上述规定处理：PuA中亿财经网财经门户

①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是企业正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。PuA中亿财经网财经门户

②该套期不再满足本准则所规定的运用套期保值会计方法的条件。PuA中亿财经网财经门户

③企业撤销了对套期关系的指定。 PuA中亿财经网财经门户