对冲基金该如何交税?海外注册的对冲基金怎么在国内运作?
今天小编为大家介绍的是对冲基金该如何交税?海外注册的对冲基金怎么在国内运作?感兴趣的话一起随小编了解一下吧。
当一家美国国内对冲基金向投资者返还利润时，这笔资金需缴纳资本利得税。短期资本收益率适用于持有不足一年的投资收益，与投资者对普通收入的税率相同。对于持续一年以上的投资，大多数纳税人的税率不超过15%，但高税率税率可高达20%。此税适用于美国和外国投资者。
境外对冲基金在美国境外成立，通常在低税或免税国家建立。它接受外国投资者和免税美国实体的投资。这些投资者不会对分配的利润承担任何美国纳税义务。
然而，对冲基金也有许多避免缴纳税款的方式。许多对冲基金的结构都是为了利用持有的利息。在这种结构下，基金被视为合伙。创始人和基金经理是普通合伙人，而投资者是有限合伙人。创始人还拥有管理对冲基金的管理公司。作为基金的普通合伙人，管理人员可以获得20%的附带利息。
对冲基金经理获得这笔附带权益的补偿;他们的基金收入被视为投资回报，而不是薪酬或服务补偿。奖励费用的长期资本利得税率为20%，而普通所得税税率为39.6%。这代表了对冲基金经理的重大税收减免。
这项业务安排的批评者认为，这种结构是一个漏洞，允许对冲基金避免纳税。尽管在国会进行了多次尝试，附带的利率规则还没有被推翻。它在2016年初选中成为热门话题。
许多着名的对冲基金使用百慕大的再保险业务作为减少其税务负担的另一种方式。百慕大不收取企业所得税，因此对冲基金在百慕大设立了自己的再保险公司。对冲基金然后向百慕大的再保险公司汇款。这些再保险公司将这些资金投资回对冲基金。来自对冲基金的任何利润都归百慕大的再保险公司所有，他们不需缴纳企业所得税。来自对冲基金投资的利润增长，没有任何纳税义务。只有当投资者出售其在再保险公司的股份时，才会缴纳税款。
百慕大的业务必须是保险业务。任何其他类型的企业都可能会受到美国国内税务局(IRS)对被动外国投资公司的处罚。美国国税局将保险定义为一项积极的业务。为了符合积极的业务条件，再保险公司不能拥有比其销售保险所需的资金池要多得多的资金。目前还不清楚这个标准是什么，因为它还没有被国税局确定。
海外注册的对冲基金怎么在国内运作?
在海外注册的对冲基金要想在国内发展运作，随着中国的金融市场对外不断开放，有越来越多的囯外对冲基金来中国，如2015年中国股市上涨就有一些外国公司在国内找个马甲来代为炒股，这种方式是灰色的，是政策不允许的。如果国外的对冲基金要合法进入国内，一，要在国内成立基金公司，然后由基金公司来运作公司的业务。二，可以以香港成立分公司，通过什么沪港通等进入国内市场。三，在国内成私募，发行QDII基金，让国内人民投资海外市场。
1949年世界上诞生了第一个有限合作制的琼斯对冲基金。
对冲基金其实在20世纪50年代就已经出现了，但是在接下来的30年里却很少有人知道，也很少有人去关注这个。一直到20世界80年代，随着金融自由化的发展，对冲基金才有了更为广阔的投资机会。从此以后便进入了快速发展的阶段。20世纪90年代，对冲基金进入了蓬勃发展的阶段。
以上是有关对冲基金该如何交税?海外注册的对冲基金怎么在国内运作?的全部内容，更多精彩内容敬请关注中亿财经网。
