内部控制与风险管理的关系知识点
一、企业内部控制理论的演变与发展（了解）
（一）内部“牵制”阶段20世纪40年代之前
起步阶段——行为人层面的控制（点）
目的：查错
内部控制与风险管理的关系知识点
一、企业内部控制理论的演变与发展（了解）
（一）内部“牵制”阶段20世纪40年代之前
起步阶段——行为人层面的控制（点）
目的：查错防弊（上下牵制、左右制约）
手段：职务分离、账目核对
控制对象：钱、账、物等会计事项
【意大利】复式记账法13世纪起源
【基本设想】两个或两个以上的人或部门无意识地犯同样错误要比单独一个人或部门犯错误的机会小。
两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个人或部门舞弊的可能性。
（二）内部控制制度阶段（20世纪50年代至70年代）
进化阶段（概念的形成、解释、修改）
——组织层面的控制（面）
内部控制开始区分为内部会计控制和内部管理控制两方面，主要通过形成和推行一整套内部控制制度（方法和程序）来实施控制。
美国注册会计师协会审计程序委员会：
1958年，《第29号审计程序公告》（SAP29）
——区分两方面控制
1963年，《第33号审计程序公告》（SAP33）
——注册会计师主要针对内部会计控制进行检查
1972年，《第54号审计程序公告》（SAP54）
——对内部会计控制进行了重新定义
（三）内部控制结构阶段（20世纪80年代至90年代初开始）
提高阶段——企业层面的控制
1988年4月，美国注册会计师协会发布《审计准则公告第55号（SASNo.55）》，重点表现在：
一、正式将内部控制环境纳入内部控制范畴；
二、不再区分内部会计控制和内部管理控制。
（四）内部控制整合框架阶段
演进阶段——基于企业风险控制
1992年9月，COSO发布《内部控制：整合框架》（IC）
【三项目标】：取得经营的效率和有效性；确保财务报告的可靠性；遵循适用的法律法规。
【五大要素】：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
COSO内部控制系统
一、强调风险评估在内部控制中的重要作用
二、强调信息与沟通是强化内部控制的重要途径
三、强调对内部控制系统本身的监控是内部控制发挥作用的关键环节
（五）全面风险管理阶段
提升阶段——基于企业全面风险管理
2004年，COSO发布《企业风险管理——整合框架》（ERM）。
风险管理整合框架认为，全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标。
《企业风险管理——整合框架》（ERM）。
【目标】战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。
【风险管理要素】内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督。
【企业的层级】包括主体层次、各分部、各业务单元及下属各子公司。
COSO内部控制系统
企业风险管理框架
与COSO内部控制整合框架相比，ERM整合框架具有下列6个方面的主要特点：
（1）内部控制涵盖在企业风险管理活动之中，是其不可分割的组成部分。
（2）拓展了所需实现目标的`内容。
首先，增加了战略目标。
其次，将财务报告扩展为企业编制的所有报告。
最后，引入风险偏好和风险容忍度的概念。
（3）引入风险组合观，从企业角度和业务单元两个角度以“组合”的方式考虑复合风险。
（4）更加强调风险评估在风险管理中的基础地位。
（5）扩展了控制环境的内涵，强调风险管理概念和董事会的独立性。
（6）扩展了信息与沟通要素，企业不仅要关注历史信息，还要关注现在和未来可能影响目标实现的各种事项的影响。
二、内部控制与风险管理的关系（了解）
（一）内部控制包含风险管理
（二）风险管理包含内部控制
（三）内部控制与风险管理是一对既互相联系又互相差别的概念
审计风控岗岗位职责
审计风控岗岗位职责（精选17篇）
在现在社会，很多地方都会使用到岗位职责，岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围，职责是职务与责任的统一，由授权范围和相应的责任两部分组成。那么岗位职责的格式，你掌握了吗？下面是我收集整理的审计风控岗岗位职责，欢迎阅读与收藏。
审计风控岗岗位职责 篇1 1、主持编制内控审计计划，开展内控审计，制定可行的审计方案并编制审计报告。
2、主持协调核心管理人员离任审计工作并编制审计报告。
3、牵头协调经营管理体系审计与改善实施。
4、建立完善内控管理体系、风险管理制度和流程，协助健全内控平台。
5、有效管控内控潜在风险，提升各级公司日常招采标准化，保证采购质量杜绝浪费。
6、对现有制度、流程进行评估改进，完善经营管理流程风险管控点设置、审计与纠正。
7、开展内控评价工作，完善风险控制指标，有效识别和控制风险。
8、对合作资源方进行跟踪评价，建立优质供应商库并及时更新。
任职要求：
1、本科及以上，财务管理、审计、预算管理、企业管理、房地产类等相关专业。
2、熟悉内控和审计知识。
3、3年以上大型地产公司审计风控经验。
审计风控岗岗位职责 篇2 组织审计资源实施财务日常审计和专项审计，对瑞赛公司内部的资产、负债、损益、财务收支情况、资金管理等进行审计。
根据瑞赛公司董事会、经理办公室授权，组织开展对区域公司主要负责人任期经济职责履行情况进行审计监督。
根据部门年度工作计划，负责对区域公司的经营、管理、效益状况进行审计监察，对经营管理过程中的合法合规性进行审计监察。
建立重大项目的全程合规性审计及其他事项的成本抽查体系，包括合同审计、招标审计、工程结算审计等关键事项的合规性审计。
组织协调全面风险管理和内部控制日常工作，协助各下属单位开展全面风险管理和内部控制工作，建立健全瑞赛公司的风险管理内部控制系统。
负责对区域公司风险管理的健全性、有效性以及风险管理状况进行监督检查和评价，提出改进风险管理和内部控制组织体系、流程及制度的方案。
按上级管理部门要求，负责组织对瑞赛公司整体的全面风险管理和内部控制有效性进行评估，编制瑞赛公司总体风险管理报告。
负责提出全面风险管理风险预警指标体系和监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督评价工作，出具监督评价报告。
组织开展宣传、培育瑞赛公司全面风险管理文化的相关工作。
审计风控岗岗位职责 篇3 1、健全部门内部的招标管理制度、成本控制制度、风险管理与审计制度。根据领导要求开展对公司的制度体系建立、执行跟踪、效力评价以及完善与修订。
2、根据领导安排对专项事项进行风险管理，进行风险提示，提出风险控制措施建议，监控风险控制措施的执行。
3、对公司运营活动进行内控管理，主要涉及合规性监控与审查以及内控实务操作咨询服务。
根据领导要求进行内部审计及专项检查工作，撰写审计报告，持续跟踪审计整改。对接上级单位或外部单位的审计工作。参与集团公司组织的各种审计工作。
审计风控岗岗位职责 篇4 1、监督项目招采、供应商管理情况，负责制定年度常规审计计划，据此开展年度审计。根据公司领导安排进行专项审计。对审计过程中发现的问题进行风险提示、管理建议，提交相关报告。
2、监督被审计单位的整改情况，督促整改措施有效落实。
3、建立、完善公司风险控制体系，持续优，并在公司范围内进行培训、推广执行。
审计风控岗岗位职责 篇5 1、根据公司总体发展战略目标，负责建立公司风险管理体系，风险控制流程设计，推进公司内外部风险的全面防范与控制。负责公司的风险管理、合规管理、审计监督、纪检监察等方面管理工作，在权限范围内对管理事项进行审核审批，组织实施并监督检查落实情况。
2、审核修订内部审计工作计划，参与督促计划的实施与完成，对发现的问题进行指导监督。
3、对内部审计工作进行指导监督，审核修订内部审计报告。
4、帮助投资经理完成股权投资的各项工作，包括商业尽职调查、搭建金融风控模型、投资方案设计、项目投资报告、投资协议关键条款起草及谈判等。
5、完成领导交办的其他工作。
审计风控岗岗位职责 篇6 1、负责大区内各项内部审计工作，包括但不限于运营管理审计、经济责任审计、专项审计等。
2、对接上级单位对大区内公司开展的`各项审计工作，做好迎审配合和组织整改，在大区举一反三，开展系统性整改。
3、组织大区内公司常态化风险管理工作，确保按时完成年度风险评估、风险管理报告的上报，并监督风险应对措施的执行。
4、组织大区内公司常态化内控评价工作，确保按时完成年度内控评价工作、内控评价报告的上报，审核大区内内控评价工作底稿和样本，并监督内控缺陷的整改。
5、组织实施大区专项风险或内控治理项目，对项目质量负责，按时提交专项风险或内控治理项目实施报告。
6、完成上级单位安排的临时性工作任务。
审计风控岗岗位职责 篇7 职责描述:
1、建立健全公司内部审计各项制度、审计工作流程;
2、根据公司要求组织实施项目审计工作,对审计发现的问题提出改进建议并监督审计整改落实:
2.1根据公司要求,确定项目审计方向,收集相关信息,制定审计方案;
2.2开展审计活动;
2.3整理调查文件,提出改进建议,编制审计底稿并出具审计报告;
2.4跟进建议执行情况;
3、评价公司内部控制的有效性,及时纠正内部控制方面存在的问题与漏洞:
3.1在公司内部控制相关制度的制定阶段,应相关部门提出的要求,为其提供咨询服务,评价相关制度在内部控制程序上是否存在风险;
3.2在各项审计工作过程中关注、评估审计范围内公司内部控制的有效性,提出改进建议;
4、开展反舞弊调查:
4.1协助建立健全反舞弊机制。确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,设置反舞弊举报通道;
4.2在内部审计各项过程中关注可能存在的舞弊行为;
4.3在发现舞弊行为信号时,对舞弊行为发生的可能性及影响的重大性进行评估;
4.4报告可能发生的舞弊行为,依据上级要求对可能存在的舞弊行为开展专项调查;
4.5调查结束后对舞弊行为发生的原因进行分析,并针对不同的原因提供不同建议方案;
5、完成董事会和管理层委托的其他特别工作事项:
5.1根据具体事项出具初步工作方案;
5.2开展调查;
5.3整理调查文件,编制审计底稿并出具审计报告。
任职要求 :
1、大学本科及以上学历,五年以上从业经验;
2、具备审计理论和财务理论基础,具备企业内控管理理论基础,具备熟练的审计实操能力,具备审慎的职业敏感性;
3、具有CPA/CIA/中级财务证书者优先;
4、英语熟练,较强的英语阅读和翻译能力;
5、严谨、细心,善于发现问题并能及时作出判断,具有较强的安全意识和保密意识。
审计风控岗岗位职责 篇8 职位介绍:
为安永中国的审计部门提供后端支持类服务,包括:
1、协助完成审计报告的检查、复核及总结工作;
2、协助完成审计底稿的编制,整理和归档工作;
3、完成审计函证的编制生成等;
职位要求 :
1、会计、财务管理、经济学等相关专业,掌握会计的基础知识,对审计支持工作感兴趣;
2、英语四级及以上水平;
3、实习期间:20XX年11月-20XX年4月末
4、出勤率不得低于95%
审计风控岗岗位职责 篇9 岗位职责:
1、负责对集团公司及子公司进行财务审计、经营管理审计,对审计过程中发现的问题提出整改意见并监督落实、后续跟踪;
2、负责对集团公司、分子公司、项目部财务预算执行情况及财务收支情况进行审计;
3、负责对集团公司及子公司投融资及资产经营状况进行审计;
4、组织对集团公司及子公司高管、财务负责人、项目负责人定期进行经济责任审计;
5、负责对集团资金、资产管理进行定期专项审计工作;
6、对集团公司各中心、分子公司和项目的经济活动、管理活动进行监督、检查;
7、负责对公司所有奖罚进行审查,确保其合理性;
8、根据反舞弊体系受理条件,评估并处置相关投诉申请。组织实施舞弊监察事项,完成监察事项;
9、负责对监察事项进行整理汇总,形成监察警示文件,在集团公司进行守法廉洁宣导。
任职要求:
1、会计、财务管理相关专业本科以上学历;
2、3年以上审计监察工作经验,有独立完成审计项目的优先考虑;
3、熟悉有关的法律、法规和集团的规章制度,了解财务管理、会计核算、内控审计等;
4、熟练操作电脑及办公软件应用,对数据有较强的敏感度,有较强数据处理能力;
5、要有较强的责任心,团队意识,要有良好的口头表达能力和报告写作能力。
审计风控岗岗位职责 篇10 1、参与制定公司内部审计规章制度、审计部门文件;编制审计年度计划、工作方案等;
2、参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制;
3、参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动;
4、负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议;
5、做好审计管理信息系统的数据管理和安全运行维护工作;
6、参与各子公司、业务中心审计工作;
7、上级领导交办的其他工作任务;
8、前期需要在财务部熟悉各业务部门流程和财务制度，后期作为审计部负责人培养。
审计风控岗岗位职责 篇11 1.负责公司内审内控相关制度流程的制定与完善，以及定期财务报告的复核;
2.编制公司年度内部审计工作计划，经审批后组织协调实施，定期出具内部审计工作报告;
3.负责对内控制度的设计、执行进行评估并提出改善建议，对公司及下属分、子公司的财务收支等进行核查与监督;
4.负责组织跟进内审程序，发现问题的整改情况、效果，定期汇报后续审计结果;
5.临时执行特别调查程序或流程改进。
审计风控岗岗位职责 篇12 审计岗位职责：
1.负责制定集团财务制度和财务管理办法，并组织实施；并贯彻、执行《会计法》等国家财经法规。
2.负责组织做好财务预算或财务收支计划，并监督、检查和评价预算或财务收支计划执行情况。
3.负责组织集团会计核算工作，真实、完整反映集团财务状况和经营成果，并进行分析，提出改善建议。
4.负责制定并严格执行资金管理制度，合理调配使用资金，监控资金的投入，提高资金使用效率。
5.负责对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务方面的可行性分析，作为集团决策参考。
6.负责编制、审核集团月财务报表及年度财务决算报告。
7.负责建立健全财务档案管理制度，保证会计资料的安全与完整。
8.负责收集整理统计资料，制定和提供统计分析报告。
9.负责做好审计工作，检查、指导各子公司的财务工作，监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。
10.负责搞好部门建设，不断改进内部控制等管理工作。
11.负责对财务人员进行统一管理，做好财务人员的后续教育和专业培训工作，提高人员专业素质和部门工作绩效。
12.协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。
13.完成集团领导交给的其他工作。
辅助工作职责：
1.负责与子公司的协调沟通，强化对下属各子公司财务管理过程的监控；
2.负责协助下属各子公司建立、健全各项财务管理制度。
3.负责按集团内部审计管理规定组织对集团各下属企业进行常规财务审计和专项审计。
4.负责对下属公司财务人员进行统一培训、管理、考核。
5.依据下属各子公司财务部的岗位需求，负责对其进行财务人员委派管理及考核。
任职要求：
1、会计、财务、审计等相关专业全日制本科学历；
2、三年以上同岗或相近岗位工作经验，具备相应的审计、法律知识，熟悉企业运作流程，熟悉办公软件；
3、较强的判断能力、沟通能力、计划和执行能力、分析问题和解决问题的能力。
审计风控岗岗位职责 篇13 岗位职责 :
1、负责公司采购范围内的工程及采购合同的谈判、拟订,组织相关部门对合同进行会签、修改、签订、备案;
2、负责建立公司合同台账,组织开展合同交底,跟进合约履行,发现异常及时预警并采取措施;
3、负责汇总公司各项目工程、材料设备采购需求,制订公司权限内采购计划并执行;
4、组织制定权限内采购策划方案(招议标、委托等方式策划)及招标工作计划并报批;
5、组织公司招标项目的公告、考察、投标资格预审、发标、答疑、开标、评标、定标等工作;
6、负责采购范围内的各类供应商信息收集以及供方信息的管理;
7、按照集团供应商维护机制开展采购范围内的供应商日常维护,并负责采购范围内供应商的履约评价工作。
任职要求 :
1、本科及以上学历,造价、工程管理等相关专业等专业;
2、5年以上房地产相关行业招投标、采购专业工作经验,不少于3年招标采购部门副经理及以上管理经验;
3、熟悉招投标流程、采购流程以及熟悉市场材料设备价格信息;
4、熟悉房地产行业知识、法律知识、国家相关经济政策知识;
5、熟练计算机操作、各类常用办公软件、办公自动化系统;
6、具有良好的成本意识,问题分析判断能力,以及良好的执行能力及创新力;
7、可接受加班。
审计风控岗岗位职责 篇14 岗位职责：
1、负责业务系统和app的上线前代码审计与安全测试，发现安全漏洞；
2、负责java、c/c++等开发安全规范的制定、培训、推广、评审；
3、参与s—sdlc建设，参与项目安全评审，提出安全缺陷与改进建议；
4、参与安全功能设计，各类安全问题和安全事件的跟踪和分析；
5、负责代码自动化安全扫描平台建设运维，提高安全测试的覆盖率和效率；
任职资格：
1、熟练掌握代码审计的黑盒和白盒方法，开发过类似工具，能针对复杂的业务环境提供集成的、熟悉先进的安全解决方案；
2、熟悉国内外主流厂商以及开源项目的的相关安全产品和技术；
3、熟练掌握cc、ruby、java、python、g中至少两种编程语言；
4、具备软件系统开发经验；
审计风控岗岗位职责 篇15 岗位职责：
1、负责规划公司信息安全审计工作
2、负责外部审计组织对接工作；
3、按计划完成日常审计、专项审计、事件审计等工作
4、负责公司安全事件分析与追溯，高危漏洞的应急响应
任职资格：
1、大专以上学历，计算机、网络安全等相关专业
2、2年以上大型企业检查、迎检经验，可独立负责组织/管理/实施安全检查、审计等专项工作，包括计划/方案制定、checklist编写、过程执行、报告编制、结果跟踪等。
3、性格稳重，不急躁、不偏激。有很强的团队协调、沟通能力。
4、具备优秀的职业素养，善于主动思考和行动，乐于解决具有挑战性的问题；
5、持有cisa证书者优先。
审计风控岗岗位职责 篇16 1、督促酒店建立健全财务核算制度，检查财务制度的执行情况，对财务核算工作的质量进行监督。
2、督促酒店建立健全财务管理制度，完善财务监督机制，检查酒店执行国家财经法律、法规、制度及遵守财经纪律情况，对财务活动的合法性进行监督。
3、审核酒店拟订的年度财务预、决算方案，资金使用和调度计划，筹资、融资和投资计划，利润分配或弥补亏损方案。
4、对公司税收进行整理筹划与管理。
5、与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。
6、对酒店产权转变、资产核销、资产重组、对外投资、债务担保、资产抵押等重大财务活动的决策程序和实施执行情况进行监督。
7、审核酒店财务报告，评价和报告其经营管理业绩。与酒店总经理一起，共同对财务报表和报告的质量负责。
8、与酒店总经理联合审批规定限额范围内的公司经营性、融资性、投资性（对外、对外）支出；对酒店授权范围内的贷款担保事项负责。
审计风控岗岗位职责 篇17 1、负责结算数据进行提交，对回盘的成功与失败结果反馈给销客同事，对所汇划的明细进行核对；
2、对汇划所有金额与虚拟户里的金额进行核对，并进行代付操作；
3、制作每日到账明细表格；
4、总表的汇总、及每月的核对工作；
5、昨日失败客户汇总、以及债权匹配汇总；
6、以邮件方式确认客户清算状态。
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