去年全年亏损，今年第一季度是盈利，但是盈利额不足以弥补亏损额，我这个月报所得税是填本季度盈利额还是?/
中亿财经网
kefu03
2023-12-07 05:27:00
去年全年亏损，今年第一季度是盈利，但是盈利额不足以弥补亏损额，我这个月报所得税是填本季度盈利额还是?/
可以在本季度所得税申报的第8行“弥补以前年度亏损”栏里面填上本季度利润总额数来抵消一部分亏损，但需要税务部门核准。
我遇到了第一季度亏损，第二季度盈利，本年累计还是亏损的情况，有人告诉我按全年累计申报季度所得税
1、第一季度亏损，季报按亏损报；2、第二季度盈利：有两种情况，（1）盈利额低于第一季度亏损额，则不用交税。（2）大于第一季度亏损额，则按累计利润交税。3、全年报汇算清缴报表时，第二季度交的税填第34行：本年累计实际预交所得税额，填好后则反应在40行：本年应退的所得税额，你有两种权利（1）可以申请退税(太麻烦，税务局不建议你选这种，当然你一定坚持他也会退你的），（2）放在第二年度抵扣(通行做法）。
