行业利润指标(利润是评价企业的唯一指标？)机构黄金

1. 利润是评价企业的唯一指标？

利润不是评价企业的唯一指标。9Iq中亿财经网财经门户

衡量企业的标准有很多，利润只是衡量企业盈利能力的指标之一。现时的利润和长久的盈利能力、资产的安全完整、公司内部控制制度及其执行、公司文化、公司创新能力等都是重要的衡量企业的指标。9Iq中亿财经网财经门户

从财务管理角度讲，公司盈利最大化、股东权益最大化等都是从不同角度衡量企业的不同指标。一定时期会有所侧重。9Iq中亿财经网财经门户

2. 利润相关绝对指标有哪些？

利润指标是反映企业在一定时期内利润水平及其计划完成情况的指标。主要包括：利润总额、利润计划完成率和利润率等。9Iq中亿财经网财经门户

(1)利润总额。是企业一定时期内实现的全部利润数额。是考核企业生产经营活动最终成果的主要指标。包括产品销售利润、其他销售利润和营业外收支净额三个基本部分。从事原油、天然气、煤炭、金属矿产品和其他非金属矿产品资源开发的企业，还应扣减应缴纳的资源税。9Iq中亿财经网财经门户

(2)利润计划完成率，是考核企业利润计划完成情况的指标。一般是将实际利润总额与计划利润总额进行对比。9Iq中亿财经网财经门户

(3)利润率，是反映企业利润水平的指标，通过企业一定时期的利润额与相应的资金占用、成本耗费或产值等指标的对比，能够正确地评价企业的经济效益。利润率指标包括成本利润率、产值利润率、资金利润率和销售利润率等几种主要形式9Iq中亿财经网财经门户

3. 三个利润指标是什么，分别如何计算？

主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本- 销售费用- 主营业务税金及附加营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财付费用，利润总额=营业利润+投资收益+ 补贴收入+ 营业外收入-减营业外支出+以前年度损益调整净利润=利润总额*税率9Iq中亿财经网财经门户

4. 利润成长性分析指标？

即本年净利润减去上年净利润之差再除以上期净利润的比值。净利润是公司经营业绩的最终结果。净利润的连续增长是公司成长性的基本特征，如其增幅较大，表明公司经营业绩突出，市场竞争能力强。反之，净利润增幅小甚至出现负增长也就谈不上具有成长性。9Iq中亿财经网财经门户

5. 企业利润率分析的最主要指标有？

　反映企业盈利能力的指标,主要有销售利润率、成本费用利润率,资产总额利润率、资本金利润率、股东权益利润率。9Iq中亿财经网财经门户

　　(一)销售利润率9Iq中亿财经网财经门户

　　销售利润率(Rate of Return on Sale)是企业利润总额与企业销售收入净额达比率。它反映企业销售收入中,职工为社会劳动新创价值所占的份额。其计算公式为:9Iq中亿财经网财经门户

　　销售利润率=利润总额/销售收入净额×100%9Iq中亿财经网财经门户

　　该项比率越高,表明企业为社会新创价值越多,贡献越大,也反映企业在增产的同时,为企业多创造了利润,实现了增产增收。9Iq中亿财经网财经门户

　　(二)成本费用利润率9Iq中亿财经网财经门户

成本费用利润率是指企业利润总额与成本费用总额的比率。它是反映企业生产经营过程中发生的耗费与获得的收益之间关系的指标、计算公式为。9Iq中亿财经网财经门户

　　成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%9Iq中亿财经网财经门户

　　该比率越高,表明企业耗费所取得的收益越高、这是一个能直接反映增收节支、增产节约效益的指标。企业生产销售的增加和费用开支的节约,都能使这一比率提高。9Iq中亿财经网财经门户

　 (三)总资产利润率9Iq中亿财经网财经门户

　　总资产利润率(Rate of Return on Total Assets)是企业利润总额与企业资产平均总额的比率,即过去所说的资金利润率。它是反映企业资产综合利用效果的指标,也是衡量企业利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。其计算公式为:9Iq中亿财经网财经门户

　　总资产利润率＝利润总量/资产平均总额×100%9Iq中亿财经网财经门户

　　资产平均总额为年初资产总额与年末资产总额的平均数。此项比率越高,表明资产利用的效益越好,整个企业获利能力越强,经营管理水平越高。9Iq中亿财经网财经门户

　　(四)资本金利润率和权益利润率9Iq中亿财经网财经门户

　　资本金利润率是企业的利润总额与资本金总额的比率,是反映投资者投入企业资本金的获利能力的指标。计算公式为:9Iq中亿财经网财经门户

　　资本金利润率=利润总额/资本金总额×100%9Iq中亿财经网财经门户

　　这一比率越高,说明企业资本金的利用效果越好,反之,则说明资本金的利用效果不佳。9Iq中亿财经网财经门户

　　企业资本金是所有者投入的主权资金,资本金利润率的高低直接关系到投资者的权益,是投资者最关心的问题。当企业以资本金为基础,吸收一部分负债资金进行生产经营时,资本金利润率就会因财务杠杆原理的利用而得到提高,提高的利润部分,虽然不是资本金直接带来的,但也可视为资本金有效利用的结果。它还表明企业经营者精明能干,善于利用他人资金,为本企业增加盈利。反之,如果负债资金利息太高,使资本金利润率降低,则应视为财务杠杆原理利用不善的表现。9Iq中亿财经网财经门户

　　这里需要指出,资本金利润率指标中的资本金是指资产负债表中的实收资本,但是用来作为实现利润的垫支资本中还包括资本公积、盈余公积、未分配利润等留用利润(保留盈余),这些也都属于所有者权益。为了反映全部垫支资本的使用效益并满足投资者对盈利信息的关心,更有必要计算权益利润率。9Iq中亿财经网财经门户

　　权益利润率(Rate of Return on Equity)是企业利润总额与平均股东权益的比率。它是反映股东投资收益水平的指标。计算公式为:9Iq中亿财经网财经门户

　　权益利润=利润总额/平均股东权益×100%9Iq中亿财经网财经门户

　　股东权益是股东对企业净资产所拥有的权益,净资产是企业全部资产减去全部负债后的余额。股东权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。平均股东权益为年初股东权益额与年末股东权益额的平均数。9Iq中亿财经网财经门户

　　该项比率越高,表明股东投资的收益水平越高,获利能力越强。反之,则收益水平不高,获利能力不强。9Iq中亿财经网财经门户

　　权益利润率指标具有很强的综合性,它包含了总资产和净权益比率、总资产周转率和(按利润总额计算的)销售收入利润率这三个指标所反映的内容。各指标的关系可用公式表示如下:9Iq中亿财经网财经门户

　　股东权益利润率=利润总额/平均股东权益=(总资产/平均股东权益)×(销售收入/总资产)×(利润总额/销售收入)9Iq中亿财经网财经门户

　　为了反映投资者可以获得的利润,上述资本金利润率和股东权益利润率指标中的利润额,也可按税后利润计算。9Iq中亿财经网财经门户

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　　二、股份公司税后利润分析9Iq中亿财经网财经门户

　　股份公司税后利润分析所用的指标很多,主要有每股利润、每股股利和市盈率。9Iq中亿财经网财经门户

　　(一)每股利润9Iq中亿财经网财经门户

　　股份公司中的每股利润(Earnings Per Share,缩写EPS)是指普通股每股税后利润。该指标中的利润是利润总额扣除应缴所得税的税后利润,如果发行了优先股还要扣除优先股应分的股利,然后除以流通股数,即发行在外的普通股平均股数。其计算公式9Iq中亿财经网财经门户

　　普通股每股利润=(税后利润-优先股股利)/流通股数9Iq中亿财经网财经门户

　　(二)每股股利9Iq中亿财经网财经门户

　　每股股利(Dividends Per Share,缩写 DPS)是企业股利总额与流通股数的比率。9Iq中亿财经网财经门户

　　股利总额是用于对普通股分配现金股利的总额,流通股数是企业发行在外的普通股股份平均数.计算公式如下:9Iq中亿财经网财经门户

　　每股股利=股利总额/流通股数9Iq中亿财经网财经门户

　　每股股利是反映股份公司每一普通股获得股利多少的一个指标。9Iq中亿财经网财经门户

　　每股股利的高低,一方面取决于企业获利能力的强弱,同时,还受企业股利发放政策与利润分配需要的影响。如果企业为扩大再生产,增强企业的后劲而多留,则每股股利就少,反之,则多。9Iq中亿财经网财经门户

　　(三)市盈率9Iq中亿财经网财经门户

　　市盈率,又称价格一盈余比率(Price---Earning Ratio,缩写P/E)是普通股每股市场价格与每股利润的比率。它是反映股票盈利状况的重要指标,也是投资者对从某种股票获得1元利润所愿支付的价格。计算公式如下:9Iq中亿财经网财经门户

　　市盈率=普通股每股市场价格/普通股每股利润9Iq中亿财经网财经门户

　　该项比率越高,表明企业获利的潜力越大。反之,则表明企业的前景并不乐观。股票投资者通过对市盈率的比较,用作投资选择的参考。9Iq中亿财经网财经门户

6. 营业利润的指标类型是？

利润指标是反映企业在一定时期内利润水平及其计划完成情况的指标。主要包括：利润总额、利润计划完成率和利润率等。9Iq中亿财经网财经门户

利润总额是考核企业生产经营活动最终成果的主要指标。包括产品销售利润、其他销售利润和营业外收支净额三个基本部分。9Iq中亿财经网财经门户

从事原油、天然气、煤炭、金属矿产品和其他非金属矿产品资源开发的企业，还应扣减应缴纳的资源税。9Iq中亿财经网财经门户

7. 利润表核心指标有哪些？

利润指标是反映企业在一定时期内利润水平及其计划完成情况的指标。主要包括：利润总额、利润计划完成率和利润率等。9Iq中亿财经网财经门户

(1)利润总额。9Iq中亿财经网财经门户

是考核企业生产经营活动最终成果的主要指标。包括产品销售利润、其他销售利润和营业外收支净额三个基本部分。9Iq中亿财经网财经门户

从事原油、天然气、煤炭、金属矿产品和其他非金属矿产品资源开发的企业，还应扣减应缴纳的资源税。9Iq中亿财经网财经门户

(2)利润计划完成率，是考核企业利润计划完成情况的指标。一般是将实际利润总额与计划利润总额进行对比。9Iq中亿财经网财经门户

(3)利润率，利润率指标包括成本利润率、产值利润率、资金利润率和销售利润率等几种主要形式。扩展资料：各项利润指标的计算公式：9Iq中亿财经网财经门户

（1）营业利润：＝营业收入－营业成本－营业费用－管理费用－财务费用－资产减值损失等（2）利润总额：＝营业利润＋－营业外收支＋（－）投资损益（3）净利润：＝利润总额－所得税费用（4）归属于母公司的净利润：＝净利润－归属于少数股东的净利润（5）资产收益率＝净利润/平均资产总额×100%9Iq中亿财经网财经门户

8. 利润分析指标公式？

关于利润指标计算的基本公式利润是指企业在一定会计期间的经营成果。一般包括营业利润，营业外收入和营业外支出。1、营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动损益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)。2、营业收入：是指企业经营业务所确认的收入总额，包括主营业务收入和其他业务收入。3、营业成本：是指企业经营业务所发生的实际成本总额，包括主营业务成本和其他业务成本。4、资产减值损失：企业计提各项资产减值准备所形成的损失。5、公允价值变动收益(或损失)：企业交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得(或损失)。6、投资收益(或损失)：企业以各种方式对外投资所取得的收益(或发生的损失)。7、利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出。8、营业外收入：企业发生的与其日常经营活动无直接关系的各项得利。9、营业外支出：企业发生的与其日常经营活动无直接关系的各项损失。10、净利润=利润总额—所得税费用。11、所得税费用：企业确认的应从当期利润总额中按一定比例向地方政府税务机关计缴的所得税和费用。9Iq中亿财经网财经门户

9. 在确定公司未来净利润时需要根据哪些指标？

企业盈利能力的五大指标：9Iq中亿财经网财经门户

1.毛利率：毛利率＝（营业收入－营业成本）/营业收入（该指标主要反映公司产品在市场的竞争力）；9Iq中亿财经网财经门户

2.净利率：净利率＝净利润÷营业收入（毛利率是第一步的盈利能力评估，而净利率是第二步的盈利能力评估，净利率的高低直接受毛利率高低的影响，同时又进一步受企业三项费和其它损失与收益的3.净资产收益率：ROE=净利润÷净资产（该指标有两种计算方法：一种是全面摊薄净资产收益率=报告期净利润÷期末净资产强调年末状况，是一个静态指标。另一种是加权平均净资产收益率=报告期净利润÷平均净资产，是一个动态的指标。另外，该指标还可分解为：ROE=销售净利率×资产周转率×权益乘数）；9Iq中亿财经网财经门户

4.总资产收益率：ROA=净利润÷总资产（在考虑ROE时要查看一下ROA的情况，因为有些公司的高负债因素会使ROE虚高，结合ROA观察则会看得更清楚）；9Iq中亿财经网财经门户

5.净利润现金流比率：净利润现金流比率＝净利润÷经营活动现金流净额（当经营性现金流净额≥净利润的时候，或者与净利润相差不大的时候，才能认为净利润是可靠的，含金量高的。否则净利润有可能失真！）9Iq中亿财经网财经门户

（二）9Iq中亿财经网财经门户

毛利率是公司核心业务盈利能力的直接体现，毛利来源于公司的主营业务，它是公司最基本、最稳定的利润来源，只有主营业务获得足够的毛利才能覆盖公司的各种运行费用、税金、利息等，以维持公司的持续经营，因此，毛利率是判断公司盈利能力的基本指标。9Iq中亿财经网财经门户

遥兮若：老师，毛利率要扣营业税金及附加计算吗？9Iq中亿财经网财经门户

马靖昊：毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入*100% ，不扣除营业税金及附加。按照马老师提出的毛利分配论，税费是毛利分配的一项内容。9Iq中亿财经网财经门户

附：什么是毛利分配论？毛利其实也反映了企业为社会创造的价值总量如何在职工、债权人、国家以及老板之间的分配，这就是马老师提出的毛利分配论。用公式表示：毛利（收入-成本）=工资费用（职工）+利息费用（债权人）+税收费用（政府）+净利润（老板）。9Iq中亿财经网财经门户

（三）9Iq中亿财经网财经门户

如果净利润增长速度快于营业收入的增长速度，则净利率会提升，说明公司盈利能力在增强；反之，如果净利润增长速度慢于营业收入增长速度，则净利率会下降，需要留意。当然，净利率这个指标也要至少看连续五年以上，并且与同行业间对比，与自己的过去对比，不同行业间没有可比性。9Iq中亿财经网财经门户

净利率指标不仅仅是衡量企业盈利能力，也是衡量企业管理能力的指标。公司创造利润有两种途径：一是增加收入；二是节约开支，降低三项费用。只有管得好，才能逐步降低三项费用，从而为公司省出更多的利润。因此，相同行业相同产品的公司，如果毛利率相差不大，那么净利率高的那一家企业的管理能力更强！9Iq中亿财经网财经门户

（四）9Iq中亿财经网财经门户

【毛利率、净利率的判断分析】一家企业的毛利率高，说明该企业的产品特别有竞争力，如果该企业的毛利率、净利率都高，说明该企业的期间费用控制得好，管理水平也高。净利率与毛利率的判断方法一样，都是越高越好，但是净利率的含金量更高。如果一家企业的毛利率高于45%，净利率高于30%，那么，该企业是非常优秀的，倘若每年还能够基本稳定地保持这样的比率，那就更加优秀了。毛利率低于15%，净利率低于8%的企业不能说不好，但是爆发力较弱。因此，我们在选择上市公司股票时，必须要关注这两个指标。9Iq中亿财经网财经门户

（五）9Iq中亿财经网财经门户

净资产收益率这个指标应该连续看5至10年以上，短期的一两年没有什么意义。另外，这个指标可以衡量任意行业的公司，不像毛利率与净利率与其他行业相比没有意义，只能与同行业相比才具分析价值。根据杜邦分析，可以看出净资产收益率涉及到企业盈利、资产运营、负债经营等各方面。因此，ROE是企业核心盈利能力的体现，也是综合性非常强的指标。影响）；净资产收益率（ROE）= 税后净利润 / 股东权益公式可以拆解为三部分：①净利润率、②总资产周转率、③杠杆率。9Iq中亿财经网财经门户

净资产收益率（ROE）= 净利润率（净利润 / 销售额 ）*总资产周转率（总销售额 / 总资产） *杠杆率（总资产 / 股东权益）。9Iq中亿财经网财经门户

1、①净利润率衡量公司的总销售能力和盈利水平，也就是衡量企业的业务是否赚钱。指标高代表产品利润高，竞争能力强，也说明管理层的管理能力良好，能让产品保持持续的竞争力。9Iq中亿财经网财经门户

2、②总资产周转率衡量企业的资产运营效率的高低。①↑+②↑说明产品能够高效生产、销售并且产品利润率高（高效+多钱）。9Iq中亿财经网财经门户

3、③杠杆率衡量公司使用多少外资来为公司创造效益，企业的杠杆水平是否存在风险。在总资产中，有多少为股东权益，杠杆率越高，证明公司运用外部资金能力越强，①↑+②↑+③↑=用别人的钱为自己公司高效生产利润率高的产品（高效+多钱+杠杆）。9Iq中亿财经网财经门户

（七）9Iq中亿财经网财经门户

总资产收益率的高低直接反映了公司的竞争实力和发展能力，也是决定公司是否应举债经营的重要依据。总资产收益率一般应该≧5% 或 ≧一年期银行贷款利率。当总资产收益率（息税前）大于债务利息率时，利用负债筹资能带来正的财务杠杆效应，公司会获取更大的收益；当总资产收益率（息税前）小于债务利息率且大于零时，说明公司至少可以通过减少负债来获得更大的收益。9Iq中亿财经网财经门户

如果把净资产收益率与总资产收益率两个指标放在一起看的话，两个比例相除，其实就是公司盈利的“杠杆率”。比如某公司净资产100万，负债借款100万，盈利20万。那么其净资产收益率为20％，总资产收益率10％，杠杆率20％÷10％=2，也就是加了一倍的杠杆。9Iq中亿财经网财经门户

（八）9Iq中亿财经网财经门户

从盈余和现金流的角度分析，以权责发生制和收付实现制计量的利润从长期来看应是相同的，利润质量实际上就是利润与经营现金流的匹配程度。利润与现金流匹配程度越高，利润质量就越高；利润与现金流匹配程度越低，利润质量就越差。所谓利润的"含金量"可简单地以"经营活动产生的现金流量/净利润"来表示。这个比值越大越好，持续大于1是优秀企业的重要特征。它代表企业净利润全部或大部分变成了真实的现金，回到了公司账上。9Iq中亿财经网财经门户

企业高质量发展，从财务的角度，就是企业的利润含金量高。单纯追求利润会透支未来，单纯追求销售收入的增长而带来巨额应收账款简直就是疯狂，这些行为必须导致企业低质量发展！盈利质量高，不是纸面财富，盈利有真金白银背书，其结果就是高质量发展；反之，没有真金白银的背书，其结果就是低质量发展。9Iq中亿财经网财经门户