生产业务审计(银行审计业务有哪些？)
1. 银行审计业务有哪些？
对于银行授信业务的审计要点，可以分为授权管理的店审计，凭证和记录的审计，授信业务操作环节的审计。
1.
授权管理的审计：
对授权管理的审计主要审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。授信业务的调查和审批部门是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。贷款是否符合信贷流程，是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限，授信业务审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。
2.
凭证和记录的审计
凭证和记录的审计主要审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载准确，能够全面反映授信业务的操作轨迹。如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。
3.
授信业务操作环节的审计
4.
（1）调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
（2）审查环节审计。审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
5.
（1）调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
6.
（2）审查环节审计。审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
7.
（3）贷后管理环节审计。是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
（3）贷后管理环节审计。是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
1.
（4）决策环节审计。决策层次是否清晰，责任是否明确，决策执行的反馈及调整是否及时
2. 银行审计业务有哪些？
对于银行授信业务的审计要点，可以分为授权管理的店审计，凭证和记录的审计，授信业务操作环节的审计。
1.
授权管理的审计：
对授权管理的审计主要审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。授信业务的调查和审批部门是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。贷款是否符合信贷流程，是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限，授信业务审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。
2.
凭证和记录的审计
凭证和记录的审计主要审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载准确，能够全面反映授信业务的操作轨迹。如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。
3.
授信业务操作环节的审计
4.
（1）调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
（2）审查环节审计。审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
5.
（1）调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
6.
（2）审查环节审计。审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
7.
（3）贷后管理环节审计。是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
（3）贷后管理环节审计。是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
1.
（4）决策环节审计。决策层次是否清晰，责任是否明确，决策执行的反馈及调整是否及时
3. 生产成本审计的实质性程序？
1、主要程序：了解公司的主要产品生产所在生产工艺上所涉及的环节，以及成本核算上流程。
2、对程序的相关说明：了解工艺环节是成本核算的前提，在这些环节料、工、费的归集以及分配方法是怎样的？从上一个环节到下一个环节，成本的流转是如何设计的？期末在制品的成本归集分摊原则。
3、底稿中的说明要求：简要说明主要产品在技术上所涉及的环节，以及公司在会计核算上制定的相应流程。
4、证据要求：产品生产流程图，成本核算流程。
4. 三保审计的审计内容？
审计内容通常包括以下几个方面：
1. 财务审计：对企业的财务报表和会计记录进行审查，以确定其准确性、完整性和合规性。财务审计包括对资产、负债、所有者权益、收入、支出以及现金流量等方面的审计。
2. 内部控制审计：评估企业内部控制体系的有效性和适当性，以确保企业运作的合规性和风险管理。内部控制审计包括对企业的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等方面的审计。
3. 经济效益审计：评估企业经济效益的合理性和有效性，以确定企业是否合理利用资源、实现经济效益并促进可持续发展。经济效益审计包括对企业的生产成本、投资回报、资源利用效率、市场竞争力等方面的审计。
4. 合规性审计：检查企业是否符合相关法律法规、政策要求以及合同约定等方面的规定。合规性审计包括对企业的合规管理、合同履约、政策遵守等方面的审计。
总体而言，三保审计旨在评估企业的财务状况和经营情况，发现问题并提出改进意见，以保障企业的稳健运营、风险控制和合规性。审计内容依据国家法律法规、会计准则、内部控制标准以及审计委托方的要求而有所不同。
5. 三保审计的审计内容？
审计内容通常包括以下几个方面：
1. 财务审计：对企业的财务报表和会计记录进行审查，以确定其准确性、完整性和合规性。财务审计包括对资产、负债、所有者权益、收入、支出以及现金流量等方面的审计。
2. 内部控制审计：评估企业内部控制体系的有效性和适当性，以确保企业运作的合规性和风险管理。内部控制审计包括对企业的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等方面的审计。
3. 经济效益审计：评估企业经济效益的合理性和有效性，以确定企业是否合理利用资源、实现经济效益并促进可持续发展。经济效益审计包括对企业的生产成本、投资回报、资源利用效率、市场竞争力等方面的审计。
4. 合规性审计：检查企业是否符合相关法律法规、政策要求以及合同约定等方面的规定。合规性审计包括对企业的合规管理、合同履约、政策遵守等方面的审计。
总体而言，三保审计旨在评估企业的财务状况和经营情况，发现问题并提出改进意见，以保障企业的稳健运营、风险控制和合规性。审计内容依据国家法律法规、会计准则、内部控制标准以及审计委托方的要求而有所不同。
6. 银行审计业务有哪些？
对于银行授信业务的审计要点，可以分为授权管理的店审计，凭证和记录的审计，授信业务操作环节的审计。
1.
授权管理的审计：
对授权管理的审计主要审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。授信业务的调查和审批部门是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。贷款是否符合信贷流程，是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限，授信业务审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。
2.
凭证和记录的审计
凭证和记录的审计主要审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载准确，能够全面反映授信业务的操作轨迹。如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。
3.
授信业务操作环节的审计
4.
（1）调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
（2）审查环节审计。审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
5.
（1）调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
6.
（2）审查环节审计。审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
7.
（3）贷后管理环节审计。是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
（3）贷后管理环节审计。是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
1.
（4）决策环节审计。决策层次是否清晰，责任是否明确，决策执行的反馈及调整是否及时
7. 银行审计业务有哪些？
对于银行授信业务的审计要点，可以分为授权管理的店审计，凭证和记录的审计，授信业务操作环节的审计。
1.
授权管理的审计：
对授权管理的审计主要审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。授信业务的调查和审批部门是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。贷款是否符合信贷流程，是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限，授信业务审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。
2.
凭证和记录的审计
凭证和记录的审计主要审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载准确，能够全面反映授信业务的操作轨迹。如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。
3.
授信业务操作环节的审计
4.
（1）调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
（2）审查环节审计。审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
5.
（1）调查环节审计。贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
6.
（2）审查环节审计。审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
7.
（3）贷后管理环节审计。是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
（3）贷后管理环节审计。是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
1.
（4）决策环节审计。决策层次是否清晰，责任是否明确，决策执行的反馈及调整是否及时
8. 生产成本审计的实质性程序？
1、主要程序：了解公司的主要产品生产所在生产工艺上所涉及的环节，以及成本核算上流程。
2、对程序的相关说明：了解工艺环节是成本核算的前提，在这些环节料、工、费的归集以及分配方法是怎样的？从上一个环节到下一个环节，成本的流转是如何设计的？期末在制品的成本归集分摊原则。
3、底稿中的说明要求：简要说明主要产品在技术上所涉及的环节，以及公司在会计核算上制定的相应流程。
4、证据要求：产品生产流程图，成本核算流程。
9. 生产成本审计的实质性程序？
1、主要程序：了解公司的主要产品生产所在生产工艺上所涉及的环节，以及成本核算上流程。
2、对程序的相关说明：了解工艺环节是成本核算的前提，在这些环节料、工、费的归集以及分配方法是怎样的？从上一个环节到下一个环节，成本的流转是如何设计的？期末在制品的成本归集分摊原则。
3、底稿中的说明要求：简要说明主要产品在技术上所涉及的环节，以及公司在会计核算上制定的相应流程。
4、证据要求：产品生产流程图，成本核算流程。
10. 生产成本审计的实质性程序？
1、主要程序：了解公司的主要产品生产所在生产工艺上所涉及的环节，以及成本核算上流程。
2、对程序的相关说明：了解工艺环节是成本核算的前提，在这些环节料、工、费的归集以及分配方法是怎样的？从上一个环节到下一个环节，成本的流转是如何设计的？期末在制品的成本归集分摊原则。
3、底稿中的说明要求：简要说明主要产品在技术上所涉及的环节，以及公司在会计核算上制定的相应流程。
4、证据要求：产品生产流程图，成本核算流程。
11. 三大审计程序目标内容？
（1）财务审计：是以财务活动为中心内容，以检查并核实账目、凭证、财务、债务以及结算关系等客观事物为手段，以判断财务报表中所列出的综合的会计事项是否正确无误，报表本身是否可以依赖为目的的控制方法。通过这种审计还可以判断财务活动是否符合财经政策和法令。财务审计一般包括外部财务审计和内部财务审计两种。
（2）业务审计：是内部财务审计的扩展，其审计的范围包括财务、生产、市场、人事等方面。这种 审计可以由本组织聘请外部独立的咨询和专家进行。
（3）管理审计：是业务审计的进一步发展，是对组织的各项职能以及战略目标所进行的全面审计，审计范围包括；审计结构、计划方法、预算和资源分配、管理决策、科研与发展、市场内部控制、管理信息系统的等。管理审计的目的是要明确组织的优势和劣势，全面改善组织的管理工作。
12. 三大审计程序目标内容？
（1）财务审计：是以财务活动为中心内容，以检查并核实账目、凭证、财务、债务以及结算关系等客观事物为手段，以判断财务报表中所列出的综合的会计事项是否正确无误，报表本身是否可以依赖为目的的控制方法。通过这种审计还可以判断财务活动是否符合财经政策和法令。财务审计一般包括外部财务审计和内部财务审计两种。
（2）业务审计：是内部财务审计的扩展，其审计的范围包括财务、生产、市场、人事等方面。这种 审计可以由本组织聘请外部独立的咨询和专家进行。
（3）管理审计：是业务审计的进一步发展，是对组织的各项职能以及战略目标所进行的全面审计，审计范围包括；审计结构、计划方法、预算和资源分配、管理决策、科研与发展、市场内部控制、管理信息系统的等。管理审计的目的是要明确组织的优势和劣势，全面改善组织的管理工作。
13. 三保审计的审计内容？
审计内容通常包括以下几个方面：
1. 财务审计：对企业的财务报表和会计记录进行审查，以确定其准确性、完整性和合规性。财务审计包括对资产、负债、所有者权益、收入、支出以及现金流量等方面的审计。
2. 内部控制审计：评估企业内部控制体系的有效性和适当性，以确保企业运作的合规性和风险管理。内部控制审计包括对企业的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等方面的审计。
3. 经济效益审计：评估企业经济效益的合理性和有效性，以确定企业是否合理利用资源、实现经济效益并促进可持续发展。经济效益审计包括对企业的生产成本、投资回报、资源利用效率、市场竞争力等方面的审计。
4. 合规性审计：检查企业是否符合相关法律法规、政策要求以及合同约定等方面的规定。合规性审计包括对企业的合规管理、合同履约、政策遵守等方面的审计。
总体而言，三保审计旨在评估企业的财务状况和经营情况，发现问题并提出改进意见，以保障企业的稳健运营、风险控制和合规性。审计内容依据国家法律法规、会计准则、内部控制标准以及审计委托方的要求而有所不同。
14. 三大审计程序目标内容？
（1）财务审计：是以财务活动为中心内容，以检查并核实账目、凭证、财务、债务以及结算关系等客观事物为手段，以判断财务报表中所列出的综合的会计事项是否正确无误，报表本身是否可以依赖为目的的控制方法。通过这种审计还可以判断财务活动是否符合财经政策和法令。财务审计一般包括外部财务审计和内部财务审计两种。
（2）业务审计：是内部财务审计的扩展，其审计的范围包括财务、生产、市场、人事等方面。这种 审计可以由本组织聘请外部独立的咨询和专家进行。
（3）管理审计：是业务审计的进一步发展，是对组织的各项职能以及战略目标所进行的全面审计，审计范围包括；审计结构、计划方法、预算和资源分配、管理决策、科研与发展、市场内部控制、管理信息系统的等。管理审计的目的是要明确组织的优势和劣势，全面改善组织的管理工作。
15. 三大审计程序目标内容？
（1）财务审计：是以财务活动为中心内容，以检查并核实账目、凭证、财务、债务以及结算关系等客观事物为手段，以判断财务报表中所列出的综合的会计事项是否正确无误，报表本身是否可以依赖为目的的控制方法。通过这种审计还可以判断财务活动是否符合财经政策和法令。财务审计一般包括外部财务审计和内部财务审计两种。
（2）业务审计：是内部财务审计的扩展，其审计的范围包括财务、生产、市场、人事等方面。这种 审计可以由本组织聘请外部独立的咨询和专家进行。
（3）管理审计：是业务审计的进一步发展，是对组织的各项职能以及战略目标所进行的全面审计，审计范围包括；审计结构、计划方法、预算和资源分配、管理决策、科研与发展、市场内部控制、管理信息系统的等。管理审计的目的是要明确组织的优势和劣势，全面改善组织的管理工作。
16. 三保审计的审计内容？
审计内容通常包括以下几个方面：
1. 财务审计：对企业的财务报表和会计记录进行审查，以确定其准确性、完整性和合规性。财务审计包括对资产、负债、所有者权益、收入、支出以及现金流量等方面的审计。
2. 内部控制审计：评估企业内部控制体系的有效性和适当性，以确保企业运作的合规性和风险管理。内部控制审计包括对企业的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等方面的审计。
3. 经济效益审计：评估企业经济效益的合理性和有效性，以确定企业是否合理利用资源、实现经济效益并促进可持续发展。经济效益审计包括对企业的生产成本、投资回报、资源利用效率、市场竞争力等方面的审计。
4. 合规性审计：检查企业是否符合相关法律法规、政策要求以及合同约定等方面的规定。合规性审计包括对企业的合规管理、合同履约、政策遵守等方面的审计。
总体而言，三保审计旨在评估企业的财务状况和经营情况，发现问题并提出改进意见，以保障企业的稳健运营、风险控制和合规性。审计内容依据国家法律法规、会计准则、内部控制标准以及审计委托方的要求而有所不同。
