上市公司监管指引3号(急求企业内部控制基本规范及三个指引答案？)
1. 急求企业内部控制基本规范及三个指引答案？
第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。
第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条 本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条 企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条 企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素： （一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
第六条 企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套办法，制定本企业的内部控制制度并组织实施。
第七条 企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。
第八条 企业应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。
第九条 国务院有关部门可以根据法律法规、本规范及其配套办法，明确贯彻实施本规范的具体要求，对企业建立与实施内部控制的情况进行监督检查。
第十条 接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。
会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表的内部控制审计意见负责。
为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。
2. 1+3监管框架是什么？
继《关于开展P2P网络借贷机构自律检查工作的通知》(下称《通知》)发布，正式拉开网贷平台自律检查工作的大幕后，8月29日，中国互联网金融协会正式推出《P2P网络借贷会员机构自查自纠问题清单》（108条），业界人士普遍认为，文件的出台意味着网贷监管“1+3”制度框架已经完成，标志着网贷行业的规范化与合规化正在强力推进。
制度框架逐步完善
其实，就监管机构而言，对于网贷行业的监管是在不断的摸索中逐步完善的。
网贷行业的“1+3”政策框架指的是以“一个办法三个指引政策框架下（俗称“1+3”）组成的网络借贷法规体系”，主要由以下几个监管文件组成：2016年8月24日，原中国银监会等部门正式发布的《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》，确立了网贷行业监管体制及业务规则，明确了网贷行业发展方向，为网贷行业的规范发展和持续审慎监管提供了制度依据；2016年11月的《网络借贷信息中介机构备案登记管理指引》；原中国银监会2017年2月下发的《网络借贷资金存管业务指引》和2017年8月下发的《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》。此后，20个省份出台了备案登记管理办法、整改验收工作表等备案相关细则。2018年4月，监管部门要求地方暂停发放网贷备案登记细则。到了8月末，监管部门发布《关于开展P2P网络借贷机构合规检查工作的通知》，随附《网络借贷信息中介机构合规检查问题清单》（共计108条），拉开了按照统一标准在全国进行合规检查的序幕。
业界分析，这将进一步明确网贷行业规则，有效防范网贷风险，保护消费者权益，加快行业合规进程，实现网贷机构优胜劣汰，真正做到监管有法可依、行业有章可循。
3. 制程检验（IPQC）的工作指引？
制程检验一般分为首件检验和巡回检验：首件检验：IPQC巡检员根据每天的生产计划排程在生产前准备好相关的BOM、规格表、工程处置单、检验工具等相关资料.
首件确认：每一工单最先产出的前3台成品或半成品，IPQC进行首件确认.如确认NG，则要求制造改善，直至OK为止.
将首件检查的结果记录于表单上，并将样品保留至一边，直至该批工单生产完成，将检验的结果记录于报表上，
巡回检验：IPQC巡检人员依据BOM、规格表、工程处置单、For不同客户之检验标准及SOP等相关资料对产品所使用的材料及制程做巡回检验，将检验结果记录于表单上.。
当IPQC稽核到制程上不符合要求之缺失时，则要求责任单位改善，开出“矫正与预防措施改善报告”，要求责任单位给出根本原因分析及改善对策，以便IPQC作追踪改善.
检查各工位的SOP是否使用正确，员工严格按SOP作业；检查电批的扭力是否符合SOP的规定，上线前是否有做过扭力测试；针对新产品，新员工重点巡查.
IPQC巡检制造的重要工序时，应对操作人员所使用的工装、软件、作业手法进行确认，确认符合SOP，并对测试过程进行督查，督查数量一般为5台左右.
督查项目为SOP所要求的测试项，当发现有检测缺项时，应及时制止该工序继续进行，要求改善.对漏缺测试项的机器进行重新检测，重检时IPQC继续按要求督查，并将发现的问题和处理的结果记录于表单上.
静电环检查：IPQC每班次对线体的静电环进行抽测，检查其佩戴方法是否正确，是否有效.
.IPQC监督生产现场是否按指定的区域摆放物品，物料的搬运是否符合相关规范，不良品与良品是否有区分标识，5S是否符合要求.
将所有巡检中的异常当时反馈，并责令改善。对巡检中的异常记录于表单，以便后续的追踪。
扩展资料：
IPQC（InPut Process Quality Control）中文意思为制程控制，是指产品从物料投入生产到产品最终包装过程的品质控制。
生产过程检验（IPQC）：一般是指对物料入仓后到成品入库前各阶段的生产活动的品质控制，即Inprocess Quality Control。而相对于该阶段的品质检验，则称为FQC（Final Quality Control）。
① 过程检验的方式主要有：
a. 首件自检、互检、专检相结合；
b. 过程控制与抽检、巡检相结合；
c. 多道工序集中检验；
d. 逐道工序进行检验；
e. 产品完成后检验；
f. 抽样与全检相结合；
② 过程品质控制（IPQC）：是对生产过程做巡回检验。
a. 首件检验；
b. 材料核对；
c. 巡检：保证合适的巡检时间和频率，严格按检验标准或作业指导书检验。包括对产品质量、工艺规程、机器运行参数、物料摆放、标识、环境等的检验; d检验记录，应如实填写。
③ 过程产品品质检验（FQC）：是针对产品完工后的品质验证以确定该批产品可否流入下道工序，属定点检验或验收检验。a. 检验项目：外观、尺寸、理化特性等；b. 检验方式：一般采用抽样检验；c.不合格处理；d.记录；
④ 依据的标准：《作业指导书》、《工序检验标准》、《过程检验和试验程序》等等。
