应付票据如何审计
一、应付票据如何审计
应付票据的审计程序需要按照以下的步骤进行：
①获取或编制应付票据明细表，列示票据类别及编号、出票日期、面额、到期日、付款人名称、利息率、付息条件，抵押品名称、数量、金额，并与明细帐、总帐核对相符;
②向票据持有人函证，确定应付票据的余额是否正确;
③复核票据利息是否足额计提，其会计处理是否正确;
④检查逾期未付票据的原因，如系有抵押的票据，应作出记录，并提请被审计单位进行必要的披露;
⑤检查非记帐本位币折合记帐本位币采用的折算汇率，折算差额是否按规定进行会计处理;
⑥验明应付票据是否已在资产负债表上充分披露。
二、带息应付票据的财务处理问题，求助前辈
你的分录里不是只有一次财务费用吗？怎么会算了两次呢？用银行存款支付时是冲应付票据，跟费用无关，期末结转时也只结转一次财务费用啊。
三、会计模拟实验中
你这是采用计划成本法核算的吗？
计划成本法下采购环节是用“材料采购”来核算，实际成本法下采购环节是用“在途物资”
四、什么是应付票据 如何设置核算科目
应付票据是指企业对外发生债务时所开出、承兑的商业汇票。
商业汇票是以合法的商品交易为基础，由收款人或付款人签发，经付款人承兑的一种票据，可在同城或异地使用，付款期限最长可达到九个月。
企业开出、承兑的商业汇票应设置“应付票据”账户进行核算。
“应付票据”科目属于负债类科目，用来核算企业对外发生债务时所开出的承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该科目的贷方登记企业企业开出、承兑的商业汇票以及承兑商业汇去抵付款，借方登记支付到期汇票的本金。期末金额在贷方，为已开出、承兑但尚未到期支付的汇票金额。企业应设“应付票据备查表”，详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票据金额、合同交易号、收款人姓名或单位名称，以及付款日期和金额等。应付票据到期付清时，应在备查表中逐笔注销。
五、应付票据明适用于什么明细账的格式和登记方法?
按照会计处理方式，应付票据的总分类账和明细分类账，用三栏式账本就行了，登记方法与其他科目一样。
对于票据，财务核算中要求另外设置备查账，备查账不要求采用借贷记账法，只需要逐张登记 票据内容，例如，开出日期，到期日期，收票单位，金额等内容接要
备查账的格式没有明确要求，只要能准确明细记录票据就可以了。
